付款给供应商的会计分录怎么写?
如果是单纯代付:借:其他应收款-(供应商公司)贷:银行存款如果是偿债性代付,即供应商指定把一笔钱打入另外一家公司,当作公司偿付供应商欠款借:应付账款-(供应商公司)贷:现金*这种情况需要三方协议,并注明收款方账号.
支付月结供应商货款,如何做会计分录;
借:原材料
应交税费—-应交增值税(进项税)
贷:库存现金或银行存款
月结赊销的也这么做.
赊销与延期付款不是一个概念.赊销购进的,不确认债务(就是不计入应付账款).
延期付款的要确认债务(计入应付账款),未见票的可以暂估入库
扣供应商的货款如何做会计分录?
按教材上的规定,应该按照无法付出的应付账款处理.
借:应付账款
贷:营业外收入
但是,实际操作中,一揣冲减存货成本.
从避税角度考虑,也可以转为账外资金管理.
借:应付账款
贷:库存现金
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