员工报销购买固定资产怎么入账
首先,采购前由需用单位提出申请,并经具有审批权的领导批准.并填制申购单.由采购部门或行政部进行市场询价.
第二、由三方确定供应商,签订合同.(有技术要求的必须有技术相关人员参加)
第三、由财务审核合同,采购人员提出付款申请支付定金.
第四、收到固定资产、发票.组织使用部门、技术部门进行验收.并填制验收单.
第五、办理入库手续,制台账或资产使用卡片.财务根据验收单进行财务处理.
第六、使用部门进行使用固定资产.
第七、质保期后付清尾款.
根据单位情况调整.
企业职工费用报销怎么做会计分录?
费用报销分管理费用、销售费用、制造费用,统称为三费.
根据费用类别分别做借方
付现金
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:现金
银行付款
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:银行存款
冲销个人挂账
借:管理费用、销售费用、制造费用
贷:其他应收款
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