抵免所得税预缴申报表怎么填?
有以下几种情况:
1、税务稽查案件处理决定补交增值税,填写在申报表中:
“纳税检查调整的销售额”栏、
“纳税检查应补缴税额”
“本期入库查补税额”栏.
2、自查补税(纳税评估),补交的增值税按”税票”备注栏注明情况不同分别处理,如果注明”自查补税”字样,则不用填写到申报表上.
如是”分期预缴”字样,则填写在申报表的”分次预缴税额”栏.
根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明规定:
第4行”实际利润额”:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额.
因此,利润总额减除以前年度待弥补亏损为负数时,此行填按照利润总额-以前年度待弥补亏损额后的余额填报.
“本期金额”按照二季度的利润总额-以前年度待弥补亏损额后的余额填报.
“累计金额”按照一、二季度的利润总额之和-以前年度待弥补亏损额后的余额填报.
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