调整前年度应收款怎么做分录?
1.借:以前年度损益调整
贷:其他应收款
2.借:应交税金-应交所得税
贷:以前年度损益调整
3.借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
4.去年所得税今年已申报完,可在明年做调整.
跨年度涉及收入的调账怎么做?
1、先注销错误的分录:
相反的会计分录: 借:预收帐款 72416.62
主营业务收入 3135.38
银行存款 4419.82
贷:预收帐款 4419.82
应收帐款 75552
或用红字
2、做一笔正确的会计分录
借:预收账款 4419.82 (代付税金)
应收账款 75552 (应收款)
贷:预收账款 75416.62 (预收转应收)
主营业务收入 135.38 代理收入
银行存款 4419.82
3、调整以前年度损益调整(3135.38-135.38=3000)
借:以前年度损益调整3000
贷:主营业务收入 3000
4、结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润3000
贷:以前年度损益调整 3000
如果有计提盈余公积还需要冲盈余公积
5、结转后以前年度损益调为0,以前年度的主营业收入也为0(以前年度的不能影响到今年利润)
上述文章对调整前年度应收款怎么做分录以及跨年度涉及收入的调账怎么做的问题进行了解答.希望能对您有所帮助.如果您还想了解更多相关的咨询,敬请关注会计实务大全网.
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