税率调整后开了红字如何报税
答:如果纳税人本来是根据17%、11%税率开具的发票,那么发生了销售折让、中止或者退回的,就按17%、11%税率开具红字发票;如果纳税人本来是根据17%、11%税率开具的发票,如果开票有误,先开17%、11%税率的红字发票冲回,再按17%、11%税率开蓝字发票.
举例来说明:
W公司在4月20日向S公司销售货物一批,当日开具了增值税专用发票,税率17%.5月4日,S公司提出,该批货物质量存在问题.经协商后,W公司同意给予销售折让处理.如S公司还未将此发票认证,则W公司填报红字发票信息表收到信息表编号后,仍按照17%税率开具销售折让的红字发票.如S公司已经将此发票认证,则S公司填报红字发票信息表收到信息表编号后,W公司仍按照17%税率开具销售折让的红字发票.
变换情景,还是以上面这个例子进行说明.
5月4日,S公司突然发现发票上纳税人名称写错了(不是货物质量问题),S公司要求重新开具发票.如S公司还未将此发票认证,则W公司填报红字发票信息表收到信息表编号后,按照17%税率全额开具红字发票后,再按照17%税率开具正确的蓝字发票.如S公司已经将此发票认证,则S公司填报红字发票信息表收到信息表编号后,再由W公司按照17%税率开具正确的蓝字发票.
增值税税率调整后,税控开票软件税率栏次默认是16%、10%税率,不过一般纳税人可以手工选择原适用税率(17%、11%).
上述文章用举例的方式为大家解答了关于税率调整后开了红字如何报税的问题.希望本篇文章能在报税问题上给予大家一定的帮助.本文解答完毕,感谢您的阅读.
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