发票红冲处理后报税是负数怎么办
答:如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额?中填写负数?(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里)?,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.
接下来要到需要办税人员前往主管税务局机关业务大厅办理数据变更.根据”交款方式维护”功能的设置不同:
一、选择手动扣款的纳税人
1、按照正常流程进行确认申报.
2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
二、选择自动扣款的纳税人:
1、电话联系中税服务平台,暂时撤销三方协议,以免误划税款.
2、按照正常流程进行确认申报.
3、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
4、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
5、电话联系中税服务平台进行维护,恢复自动扣款功能.
6、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
增值税普通红冲发票开具流程:
1、登录税控发票开票软件;
2、发票管理—-增值税普通发票填开—-红字
3、点击红字—-输入对应要冲红的蓝字发票的发票代码及发票号码—-下一步—-系统就会自动显示出先前开具的发票信息,只是是以红字表示—-打印即可.
上述关于发票红冲处理后报税是负数怎么办,详细的给您做了一个介绍,相信您看完上面的内容就知道销项是负数,如何进行纳税申报了.如果您在纳税申报方面还有疑问,可以继续和我们的金牌讲师沟通,我们的老师也会一步一步指导您完成报税的.