一般纳税人销项负数怎么报税
答:如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额?中填写负数?(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里)?,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.
接下来要到需要办税人员前往主管税务局机关业务大厅办理数据变更.根据”交款方式维护”功能的设置不同:
一、选择手动扣款的纳税人
1、按照正常流程进行确认申报.
2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
二、选择自动扣款的纳税人:
1、电话联系中税服务平台,暂时撤销三方协议,以免误划税款.
2、按照正常流程进行确认申报.
3、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).
4、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.
5、电话联系中税服务平台进行维护,恢复自动扣款功能.
6、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.
一般纳税人的纳税申报流程:
纳税申报总体上分为三步:
1.抄税报税:一般情况下,抄税日期为每月8日以前,增值税报税日期为10日以前,所得税为15日以前.一般纳税人可以通过税控盘进行抄报税处理,或者直接到办税厅抄报,向税务机关上传上月开票数据.
2.纳税申报:一般纳税人需登录网上申报软件进行网上申报.我们可以通过税务部门的网上纳税申报系统,将已经在主管税务机关认证过的相关发票数据导入系统.如果有其他扣税凭证数据,则需要手工录入.在此之后,网上申报系统会生成纳税申报资料,我们需要将其导出并加以保存.需要注意的是,如果有税款产生,则需要在网上申报系统里面进行缴款申请.
3.清卡处理:在申报纳税成功后,一般纳税人企业需要进行最后的清卡处理步骤.这时一般纳税人报税已处理成功.
上述关于一般纳税人销项负数怎么报税,小编已经为你介绍的很清楚了,同时也将一般纳税人的纳税申报流程,为您做了整理.如果您对一般纳税人的纳税申报还有其他疑问,可以继续和我们金牌讲师在线沟通,更多前沿会计资讯请持续关注我们的更新.