应付帐款已经付款没拿到发票怎么做会计分录
答：甲公司收到乙公司原材料已验收入库，货款未付，发票未开：
借：原材料一某原材料(含增值税)
贷：应付账款(应付款)一乙公司(原材料款)
一段时间后甲公司对公账打款乙公司(款项付清仍未收到发票)：
借：应付账款(应付款)一乙公司(无余额)
贷：银行存款
应付账款采购没有发票该如何做账?
如果有些材料没有来发票，按不含税金额暂估入库，暂估入账后面的附件是入库单。凭暂估入库单做分录：
借：原材料– **暂估入库
贷：应付账款–##
暂估入库单附在凭证后面作为附件
发票来了，先开红冲入库单，把原来估价入库的金额冲掉，根据红冲入库单做分录
借：原材料–**暂估入库 (红字)
贷：应付账款–## (红字)
把红冲入库单附在凭证后面作为附件
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