基金管理公司收到管理费怎么做账？

基金管理公司收到管理费怎么做账?

基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算,或者是计入管理费用

借:库存现金、银行存款、应收账款等相关科目

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:主营业务收入或其他业务收入

企业支付基金管理公司管理费怎么入账?

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.

二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.

三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记”应付管理人报酬”科目;支付基金管理人报酬时,借记”应付管理人报酬”科目,贷记”银行存款”科目.

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.

五、期末,应将本科目的借方余额全部转入”本期收益”科目,结转后本科目应无余额.

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