隔月的失控发票怎么调账?
一、如果贵公司跟开票方具有真实的交易背景：按照发票上的进项税额，会计上先做进项转出，借记：主营业务成本;贷记：应交税费—-应交增值税—-进项税额转出。然后跟开票方确认报废原因，协调处理方法。因为开票方本应该收齐发票所有联次以后，才能报废，它们作业不合规范。
二、如果贵公司跟开票方没有真实的交易背景：涉嫌属于购买发票、虚假抵扣偷税之嫌。处了进项税额转出，尚需引以为戒，避免国税局来查，拔出萝卜带出泥。
跨年度怎么调账?
如果已经出报表了，用以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调整
贷：管理费用—业务招待费
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整
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