交第四季度增值税怎么做分录
答:通常来说企业在支付上个季度的增值税会计分录如下:
借:应交税费–增值税(已交增值税)
贷:银行存款
根据我国相关规定,企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况,应在”应交税金”科目下设置”应交增值税”和”未交增值税”两个明细科目核算.所以在企业应交增值税发生时候,不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别.
如果是小规模纳税人支付增值税:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
如果是一般纳税人转出及支付增值税:
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
交第四季度企业所得税怎么做分录?
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款计提时;
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
企业所得税计提:
1. 按月或按季计算应预缴所得税额:
借:所得税
贷:应交税金 — 应交企业所得税
2. 缴纳季度所得税时:
借:应交税金 — 应交企业所得税
贷:银行存款
3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金 — 应交企业所得
4. 缴纳年度汇算清应缴税款:
借:应交税金 — 应交企业所得税
贷:银行存款
5. 重新分配利润
交第四季度增值税怎么做分录?如果只是增值税的话,其实没有什么不同,因为每个季度要交的金额都是固定的,不存在调整,所以当季度交的税就是用应该交的减掉这个季度已经预交过的金额,而企业所得税就需要扣除全年预交并汇算调整.