分公司员工工资由总公司发放如何做账?
如果你们是独立核算利润的话,总公司拨入的各款项应先记入”其他应付款”(在总公司方则反映为”其他应收款”)
借:银行存款
贷:其他应付款
同时确认本分公司应确认的费用
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
实际发放时
借:应付职工薪酬
贷:银存或现金
分公司的”其他应付款”应与总公司的”其他应收款”金额一致,以便期末合并时抵销,如不一致则要核查是何方错了.
分公司员工工资由总公司发放如何做账？
计提工资时,
借:其他应收款-总公司
贷:应付工资
拨款时
借:银行存款
贷:其他应收款-总公司
支付工资时
借:应付工资
贷:银行存款
总公司在计提工资时,
借:XX费用(或成本等科目)
贷:其他应付款-XX子公司
拨款时
借:其他应付款-XX子公司
贷:银行存款
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