出口退税勾选后怎么申报
1.纳税人登录综合服务平台后,进入”抵扣勾选”菜单下”发票抵扣勾选”模块,发票类别选择”海关缴款书”,勾选状态选择”未勾选”,根据需要输入或选择相关查询条件,然后点击”查询”按钮,则在勾选操作区显示符合查询条件的缴款书.
2.选择勾选的缴款书后,系统会将有效税额转变为可编辑状态(如图),系统默认的有效税额为发票税额,用户可修改并输入实际发生的有效税额,输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额,该张缴款书的剩余税额(税额-有效税额)则自动构成不抵扣,无需在”发票不抵扣勾选”界面勾选.
3.确认本次需要勾选的缴款书全部勾选完成后,点击”提交”按钮,弹出勾选认证信息对话框.
4.确认本次需要勾选的缴款书全部勾选完成后,点击”提交”按钮,弹出勾选认证信息对话框.
出口退税勾选操作流程
增值税发票综合服务平台”退税勾选”模块下设”发票退税勾选”、”退税批量勾选”、”退税确认勾选”和”退税勾选统计”四项功能.外贸企业、水电气等其他企业、外贸综合服务企业具有”退税勾选”功能权限,可作退税勾选的发票类型为增值税专用发票(不包括代办退税专用发票).
外贸企业退税勾选的流程为:先通过”发票退税勾选”和”退税批量勾选”功能逐票勾选或批量勾选多份发票,再通过”退税勾选确认”功能进行确认.外贸企业未进行退税勾选确认的发票不能用于出口退税,一个自然月内可对当期勾选的发票进行多次确认,一经确认无法撤销.
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