暂估入账发票跨年什么时候冲销合适?
去年做的时候肯定是
借：存货
贷：应付款暂估
借：成本
贷：存货
那么今年发现多了，最好是全额冲回
借：成本 红字
贷 应付款暂估 红字
然后在把正确的入进去。
借：成本
贷: 应付账款
一般来说，跨年了的话，成本要用以前年度损益调整科目来做。但是如果年检都做了，未分配利润就别去动了。金额要是不大的话，就放在今年的损益里面核算好了，这样所得税也方便点
当月暂估入账跨月收到发票怎么做账?
按暂估成本入账
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付款
然后也按照这个成本加结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
下个月收到发票，先要红字冲销上月的暂估入库凭证，然后按照发票金额入账
对于上月结转的成本大约实际发票的成本，也是一样的，先红字冲销上月的结转的成本，然后在按照发票金额计算实际应该结转的成本入账
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