计提社保和缴纳社保的会计分录
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬–工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬–社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬–工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费–应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬–社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费–应交个人所得税
贷:银行存款
注意事项:
社会保险没办理之前不能计提,”五险一金”计提比例各地不一样.企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入”管理费用”.
工资会计分录怎么做
1、计提工资用分录
借:管理费用-公司经费-工资
借:管理费用-董事会费-工资
借:制造费用-工资
借:生产成本-基本生产成本-工资
借:销售费用-工资
贷:应付职工薪酬-工资
2、计提五险一金
借:应付职工薪酬-工资(应发工资数)
贷:库存现金/银行存款(实发工资数)
其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额)
其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额)
应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额)
3、实际交纳
借:其他应付款-养老/医疗等
其他应付款-住房公积金
应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
4、发放工资用分录
借:应付职工薪酬-工资
贷:应交税费-工资所得个人所得税(实发生额)
贷:有关科目-有关细目(实发生额)
贷:银行存款(实发生额)
贷:库存现金(实发生额)
计提社保、缴纳社保和工资的会计分录就为大家讲述到这里了,如果大家有什么更好的方法,更漂亮的分录方式可以在下方留言区写出来哟.以上就是本期的全部内容了,小伙伴们,我们下期不见不散哟.