付款时供应商不给开票如何做账
1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理。出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。
借：预付账款
贷：银行存款
2、收到发票，材料验收入库后。
借：原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：预付账款
供应商不给开具发票怎么办?
1、是向供应商当地国税局投诉。
2、如果发律师函，是发给供应商，同时函告国税局(这事律师懂的)
补充：1.他注册的是个体工商户，开发票是通过税务局代开的—-税局代开的只能开3%的增专票，17%的增传票要自己开具。
2. 有签订的合同，合同签订的是含税价(17%税率)—-如果合同上写明了要开17%的增专票，而他不具备一般纳税人资格，那么他存在骗诈行为。
付款时供应商不给开票如何做账?如果商家是在不提供发票，可以按照第二篇拓展内容来进行处理，对供应商进行投诉。好了，本篇内容已经解答完了，感谢阅读!
以上内容便是关于付款时供应商不给开票如何做账的会计实务处理，包括付款时供应商不给开票如何做账中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。