客户少付货款怎么做账?
如果还未开票，按实际开票并确认收入。
如果票已开，实际少到款，按你们的内部管理制度经过批准后计入营业外支出，视同捐赠。
如果之前已经给该客户计提了减值，那么冲减该减值准备。
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税–销项税额
贷：应收账款
收到货款
借：银行存款
贷：应收账款
此时，应收账款–甲公司贷方余额21200元，始终保留在应收账款的余额中，以后收回时冲抵，如果确认已经无法收回，应作为坏账处理。可以采用备抵法，备抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估计坏账损失，提取坏账准备并转作当期费用。也可以按实际发生坏账时，直接冲减已计提坏账准备，同时转销相应的应收账款余额的处理方法。
客户少付货款该如何处理?
1、应当要求客户退回发票，重新开具双方协商同意价款的发票，以保持收款与销售收入一致。
2、如为长期客户，可以与客户商定，在后期的业务中少开本次少付货款的发票，到彼时，该货款与新货同时支付，以保持收款与销售收入一致。
3、确属不道义客户，坚决不付款的，若为手工发票，就部分冲销吧，这个不正规，税务机关不会认可。机制发票，你公司只好认了，若干年后做坏账吧，只是现在与此发票有关的税还是要交的。
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