用代金券抵供应商货款如何做账?
的确要视同购进,
然后货款互相抵消.客户那边是作视同销售处理的肯定要开发票你们的.所以去要.
借:库存商品
应交税金-应缴增值税(进项税额)(如果是增值税专用发票)
贷:应收账款-XX客户(抵消客户前欠货款)
发放福利,视同外购货物用于”个人消费”性质的发放也就是非公用设施.
作为福利进项税都不能抵扣的
普通发票:
借:库存商品
贷:应收账款
借:应付职工薪酬–应付福利费
贷:库存商品
增值发票
借:库存商品
应交税费–应交增值税(进项税)
贷:应收账款
借:应付职工薪酬–应付福利费
贷:库存商品
应交税费–应交增值税(进项税额转出)
公司发出代金券,并没有动用现金,而是说以后可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣.记账:
借:销售费用
贷:其他应付款-代金券
用代金券抵供应商货款如何做账?应该视同购买,结转成本.感谢阅读.
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