对公短信费计入什么科目
费,网银年费、账户管理费等费用,可以记录到手续费明细科目下.会计分录如下:
借:财务费用–手续费
贷:银行存款
服务费计入什么科目?
服务费记入管理费用.管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用.包括:公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用.
公对公不开票怎么做账
如果是公对公付款后对方没开发票的情况下,可以这样处理:
1、 计入应付账款:公司通过对公账户汇款后, 如果是货物款项,对方没有开具发票,先去银行把汇款单据打印出来,凭汇款单据,先列入应付账款,如果货物还没收到,则计入预付账款.
2、 计入其他应付款:如果汇款的用途不是货物,是一些费用类的支出,比如租金等.同样也是凭银行的汇款单据,先列入其他应付款账目.
3、 暂估入账:货物类账目,因为涉及进销存,如果款项已支付,货物也已经收到了,同时,公司也销售了,就需要暂估入账,不然的话,没办法结转成本
4、 双方沟通:付款后,对方不开发票,计入应付或预付、或者暂估,都是零时性处理办法,最终完结账目,还是需要发票来冲销.而且,根据规定,只要是正常经营销售,都必须给购货方开具相关的发票.所以,还得双方继续沟通,让对方给自己开具正规的发票.
5、 强制对方:当然,有些企业不是很正规,或者有一些是个人,就算沟通了,对方也不一定能给自己开具发票.如果企业一定要拿到发票,可以去税局投拆,强制对方开具本应开具的发票给自己.当然,如果企业不想这样做,那就只能损失自己的利益了.
6、 退回款项:公司汇款后,如果对方不能开具发票给自己,自己企业又没办法接受没有发票带来的损失,可以让对方退回款项,这样账止上一进一出,就不会涉及到发票的事情了.
7、 入账后剔除:如果,最终对方不能给自己开具发票,自己企业也能接受,那就只能凭送货单、汇款凭证直接转入费用成本类账目,比如主营业务成本、管理费用科目等.但是到了年底汇算的时候,需要剔除,补交企业所得税.
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