金蝶软件月末结账流程
第一步:审核本月所有日常凭证
月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误.会计人员应该首先对本月所有凭证重新进行审核,仔细核对以减少差错.
第二步:进行以下项目的账实核对
1、现金:在结账日末进行清盘,编制盘点表.现金对平可以证明所有分录中有现金的分录正确.不平应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理.
2、银行存款:编制银行存款调节表,对平银行账.
3、存货:包括原材料、在产品、产成品等.在月末应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对.如有差异应查清原因进行处理.
第三步:核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系
1、运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金–应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表.调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异.
2、核对销项税额时,可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金–应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单,原理是一样的).
3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目,可以按以上原理进行核对.核对无误后同时编制所有当月税务申报表.
第四步:查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整
1、对应收应付账的核对.
2、对所有明细账与总账进行核对.
3、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理.
4、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整.一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细.如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等.同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额.
第五步:进行月末结账的转账分录的编制
1、按权责任发生制原则计提所有费用.如工资、福利费、营业税等.
2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用,计提预提费用等.
3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行).
4、结转本年利润,结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际).
金蝶K3怎么在总账设置本年利润和利润分配科目
1、在”总账”模块中,选择”结账”-“自动转账”命令,打开”自动转账凭证”界面.
2、切换到”编辑”界面.单击下面”新增”按钮,名称栏填入”本年利润结转到未分配利润”.
3、选择机制凭证”自动转账”,在转账期间选择”全部”(有些为1-12月),凭证字”记”,单击”确定”按钮,返回”自动转账凭证”界面.
4、在第一条分录中录入凭证摘要”本年利润结转到未分配利润”,科目获取为”利润分配-未分配利润”的科目号,选择方向为”自动断定”,选择转账方式为”转入”.
5、在第二条分录中录入摘要”本年利润结转到未分配利润”,科目获取为”本年利润”的科目号,选择方向为”自动断定”,转账方式为”按公式转出”,公式方法为”公式取数”,公式定义单击”下设”,系统弹出”公式定义”窗口.
6、单击该窗口右侧”公式向导”按钮,系统出现”公式向导”窗口,科目按F7功能键获取”本年利润”科目号,取数类型按F7获取”Y期末余额”,单击”确认”按钮,返回”公式定义”窗口.
7、单击”确定”按钮,返回”自动转账凭证”界面.单击”保存”按钮.
8、切换到”浏览”界面,对建立的转帐公式进行审核,认为正确时,在该记录空格前划勾.
9、单击”生成凭证”按钮,稍后显示转账结果.
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