如何冲销上月少提并少发职工工资?
当月工资最好入当月费用,也就是说需要计提.
在这个月发放上月工资.
那首先在上月时就需要计提工资:
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
这月发放时:
借:应付职工薪酬
贷:现金/银行存款
会计上个月计提工资,这个月发放时,才发现计提的工资小于实发的工资.
1.红字冲销上月计提凭证,重新作正确的凭证
2.补提差额,既然是少计提,补充计提就可以啦,补提的分录和记账的分录一样的,金额就是需补提的金额
补提上月少计提的那部分
借:管理费用/销售费用(少计提的那部分)
贷:应付职工薪酬–工资(少计提的那部分)
发放时:
借:应付职工薪酬–工资(实发工资数)
贷:银行存款/库存现金(实发工资数)
如何冲销上月少提并少发职工工资?应该通过应付职工薪酬科目进行调整少提部分.
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