退回的商业承兑如何做账?
商业承兑汇票出票人、付款人、承兑人都是企业，一般都是购货方或债务方。当收款人和持票人在规定的期限内提示付款，但是由于付款人。承兑人在银行的存款不足，无法支付票面记载的金额，要作如下会计处理：
借：应付票据
贷：应付账款
商业汇票如何做账?
1、购货时支付商业承兑汇票的会计分录：
借：原材料
应交税金–应交增值税(进项税)
贷：应付票据—商业承兑汇票
2、销货时收到商业承兑汇票的会计分录：
借：应收票据—商业承兑汇票
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税)
3、商业承兑汇票贴现的会计分录：
借：银行存款
财务费用
贷：应收票据
4、商业承兑汇票到期收到对方付款的会计分录：
借：银行存款
贷：应收票据
以上就是会计实务大全网小编为大家整理的关于退回的商业承兑如何做账的全部内容了，商业汇票如何做账?获取更多财务会计知识，请持续关注会计实务大全网的更新!
以上内容便是关于退回的商业承兑如何做账?的会计实务处理，包括退回的商业承兑如何做账?中涉及到的怎么做账，会计分录如何填写，会计人员怎么进行账务处理等。