报销差旅费及余款需要填什么凭证及具体流程？
答：首先，报销差旅费有余额时，除汇总记账凭证账务处理程序外，其他账务处理程序只编制一张记账凭证就可以了。
对于报销差旅费的具体流程，主要是以下三个：
1.出差返回后，出差人将《出差单》未填写项目补齐，并于三日内据实填写《差旅费报销单》（填报人、相关人签字）（附相应齐全合法票据粘贴在统一规格的粘贴纸上，票据背面经办人、证明人签章，经费负责人签章）。
2.将填写清晰、完整、准确的《差旅费报销单》交办公室复核签字。
3.报销人将该《报销单》交财务部审核签字——将《报销单》报总经理审批——将总经理批准后的《报销单》交财务部报销。
实务中的差旅费报销主要计入两个会计科目：
1、管理费用——差旅费：主要用于核算管理部门或后勤部门人员出差发生的费用。
2、销售费用——差旅费：主要用于核算销售或营销部门为销售产品、市场推广等发生的差旅费。
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