供应商发票已开收到退款怎么做账?
预付时
借:预付账款
贷:银行存款
收到发票
借:管理费用(这里假设是购买的办公用品,具体是什么看你发票内容)
应交税费-增值税-进项(发票为专票时有进项,普通发票就没有了)
贷:预付账款
退款时红字冲回,同时应该开出红字的发票,表示退款,也好冲抵收入和纳税.
分录:
借:主营业务收入 等 (红字)
贷:库存现金 (蓝字)
购买材料预付定金的会计分录:
预付:
借:预付账款
贷:银行存款
收到发票,材料已入库:
借:原材料
应交税费– 应交增值税(进项税)(如果是增值税专用发票才做)
贷:预付账款
供应商发票已开收到退款怎么做账?可以按原来的帐做相反会计分录进行处理,还有疑问欢迎咨询.
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