网银报销金额大于实际消费金额怎么入账
最简单的方法是自己处理了(假如你是小规模纳税人,不考虑进项税金):
借:库存商品(原材料) 5000.27
贷:银行存款 5000
贷:现金 0.27
否则就是:
借:库存商品(原材料) 5000.27
贷:银行存款 5000
贷:应付帐款-某供应商 0.27
这样的做法,以后0.27元如果对方不要了的话,你就要一直留在往来帐上了,年年要抄写一遍.但现在规定,应付帐款满3年不付,要转为营业外收入.
3年后,0.27元要做:
借:应付帐款-某供应商 0.27
贷:营业外收入 0.27
所以,我建议你现在就现金支付了拉倒,帐面干净.
做成现金支付.使用少量的现金掩人耳目,把这少量的电盖过去
挂在应付帐款中.不过挂在应付帐款中,时间长了,确定不必支付了,还得转到营业外收入中,视为收入,缴纳所得税.
开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续
报销人让开票方故意多开,以便 报销时可以虚报
账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.
报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理?
报销单上面填写多少金额报销多少,后面附的发票必须大于等于报销金额,费用报销票据大于实际很正常,报销金额是负责人(老板)核定的,不是发票决定的,没有老板签字你能凭发票报销?要票据是税务要求不允许白条入帐.
这种情况在实际工作当中是经常遇到的,发票金额大于实际报销金额,可以在发票背面手写”实报××”,由申请报销的人签字确认,再实际报销的时候再由主管领导签字就可以了.
千万不要多报给别人,你自己得不到任何好处,反而要承担风险.
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