收回应收帐款财务人员怎么做凭证
答：应收账款收回，会计分录为：
借：银行存款 贷：应收账款——XX单位
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
无法收回的应收账款怎么做会计分录?
对于无法收回的应收账款，前期未计提坏账准备的，应全额计提坏账准备;前期已部分计提坏账准备的，应全额补提坏账准备：
借：资产减值损失
贷：坏账准备
年末确定确实无法收回的，经适当审批流程：
借：坏账准备
贷：应收账款
通过以上解答的内容，我们可以知道，无法收回的应收账直接做坏账处理好了。收回应收帐款财务人员怎么做凭证?小编已经解答完了，希望大家可以按照自己的方法来理解!
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