远期结汇怎么做账
收汇时 借:银行存款–XX银行–美元户 财务费用—手续费(佣金) 贷:应收账款—XX国外客户结汇时借:银行存款-XX银行–人民币户 财务费用–汇兑损益贷:银行存款-XX银行–美元户
远期结汇与外汇期权交易指的是什么?
两者差不多,不同的是远期结汇到最后是一定要交割的,期权则可以不行权.
远期结售汇是什么意思?这东西有什么意义啊?
就是由于人民币目前还不是自由兑换,所以有结售汇的概念,就是企业或个人,把外汇卖给银行换回人民币称为结汇,反之为售汇.
一般结售汇可以即期交割,但由于企业或个人可能未来才需要外汇或获得外汇,所以在即期基础上衍生出远期结售汇.也就是说企业或个人与银行签订协议,约定在未来的某一天以约定的价格把外汇卖给银行换回人民币称为远期结汇,反之为远期售汇.通过远期结售汇可以锁定汇率,避免因汇率变化带来的不利影响.
远期结售汇业务对银行有什么好处出口企业在银行办理远期结售汇业务时,出口企业只要缴纳一定的保证金或扣除一定的授信额度,而不需要缴纳任何额外的费用.这样的话,银行能在企业远期结售汇业务中得到什么利益呢? 比如信用证业务,银行会收取一定审单费、通知费、电传费等手续费,作为银行… 通知费,不收取费用、电传费等手续费.
由于远期结售汇可以事先约定将来某一日向银行办理结汇或售汇业务的汇率,所以对于有未来一段时间收、付外汇业务的客户来说可以起到防范汇率风险,进行货币保值的作用.
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