小规模纳税人税控服务费可以抵扣吗

小规模纳税人税控服务费可以抵扣吗

小规模纳税人购买的税控盘、税控服务费应该全额抵扣.

1、小规模纳税人购入专用设备:

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

2、抵减增值税应纳税额时:

借:应交税费–应交增值税

贷:管理费用

3、支付技术维护费时:

借:管理费用

贷:银行存款/现金

4、抵减增值税税额:

借:应交税费–应交增值税

贷:管理费用

小规模纳税人购买金税盘后的发票怎么认证和抵扣税款,怎么做凭证

1、小规模纳税人购买金税盘后的发票怎么认证和抵扣税款?

1)小规模初次购买的金税盘可以抵扣应纳税额.

2)小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"本期应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第10栏"本期应纳税额"时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏"本期应纳税额"时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.

2、怎么做凭证

1)购入专用设备时,借:管理费用(价税合计额),贷:银行存款/库存现金/应付账款.

抵减增值税应纳税额时,借:应交税费–应交增值税,贷:管理费用.

2)支付技术维护费时,借:管理费用,贷:银行存款/现金.

抵减增值税税额,借:应交税费–应交增值税,贷:管理费用

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