小规模纳税人附列资料怎么填
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》填写说明:本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写,各栏次均不包含免征增值税应税服务数额.
(一)"税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.
(二)"纳税人名称"栏,填写纳税人单位名称全称.
(三)第1栏"期初余额":填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写"0".
(四)第2栏"本期发生额":填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额.
(五)第3栏"本期扣除额":填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额.第3栏"本期扣除额"≤第1栏"期初余额"+第2栏"本期发生额"之和,且第3栏"本期扣除额"≤5栏"全部含税收入"
(六)第4栏"期末余额":填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额.
(七)第5栏"全部含税收入":填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额.
(八)第6栏"本期扣除额":填写本附列资料第3项"本期扣除额"栏数据.第6栏"本期扣除额"=第3栏"本期扣除额"
(九)第7栏"含税销售额":填写应税服务的含税销售额.第7栏"含税销售额"=第5栏"全部含税收入"-第6栏"本期扣除额"
第8栏"不含税销售额":填写应税服务的不含税销售额.第8栏"不含税销售额"=第7栏"含税销售额"÷1.03,与《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第1栏"应征增值税不含税销售额""本期数""应税服务"栏数据一致.
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)如何填写?
1、增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的.
2,、没有收入,就不用填写数据,只需要填写公司名称,统一社会信用代码,如果需要去大厅申报则需要盖公章,如果实在网上申报只需要保存,提交就行了.
3、如果有收入则需要填写收入栏,填不含税收入,如果季度收入不足9万,符合小型微利企业免税政策,则自动减免,不用缴纳增值税,超过免税收入额,则全额按3%计征增值税.
小规模纳税人附列资料怎么填?以上就是小规模纳税人附列资料填写方法,各位都学会了吗? 增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)通常情况下按月向主管国税局申报一次申报期限为次月15日内.更多有用会计咨询请关注本网.