小规模隔月能作废发票吗
1、隔月发票在开票系统中不能做废,只能红冲.1月份开的那张发票不知道在1月份有没有做账,如果已经做账了,就不能做废,只能在2月份申请开红冲发票;如果还没有做账,而且对方也没有做账的话,把发票一式三联(有的是六联)收齐,盖上作废章,然后申请开红字发票,并重新开一张正确的蓝字发票做账.
2、如果是销售方的原因造成的开票错误,要销售方申请开红字发票,带上U盘和打印出来的《红字发票申请单》到税务局去审请开红字发票.
小规模纳税人上个月开的发票作废,还要扣税款吗
一.如果是增值税专用发票只能在当月作废,跨月的话只能作冲红处理.
冲红增值税专用发票的话,还要分付款方有没有将增值税专票抵扣这两种情况.
1.如果付款方没有将该增值税专票抵扣的话,则由增值税专票的开票方使用税控盘(或金税盘),开具红字法票申请表,然后再开具红字法票.
2.如果付款方已经将该增值税专票抵扣,就要由付款方开具红字发票申请表,然后再由开票方开具红字发票.
二..根据税法规定,已经入帐的普通销售发票需要作废的,应当收回原发票的发票联,注明"作废"字样;按照该发票内容以红字开具一张新的发票,并注明"冲回**号发票"等字样;原发票的发票联附于该红字发票后,且该红字发票除记帐联以外的其他联次不得撕下;该红字发票的记帐联作为冲销原已入帐的销售业务的凭据,据以入帐并抵减当期应交的销项税额.
根据企业会计准则(制度)的规定,上述业务的会计处理为:
1.根据红字发票记帐联:
借:主营业务收入 等科目
借:应交税金–应交增值税(销项税额)
贷:应收帐款 等科目
2.结转相应的销售成本:
借:库存商品
贷:主营业务成本 等科目
对于该分录,如果将"退货"数量抵减当月销售数量的,可以不单独编制,而是将该"退货"数量从当月销售数量中抵减后,以抵减后的当月销售成本一并编制结转当月销售成本的会计分录.
1、购货方没有入帐,将发票联退回给销售方,销售方凭此开具相同内容红字发票即可;
2、购货方已经入帐,购货方需要到主管局开具《进货退出及索取折让证明单》,销售方凭此开具红字发票;
3、双方都没有入帐(当月),购货方退回发票联,销售方全联次"作废"即可.此条不开具红字发票.
小规模隔月能作废发票吗?上文为大家详细介绍了"小规模隔月能作废发票吗?"的内容,不管是企业还是个人都应该诚实纳税哦,学习更多会计知识请继续关注本网,如有疑问请点击小窗口咨询我们专业的会计老师.