一般纳税人月末增值税账务处理

一般纳税人月末增值税账务处理

1,一般发生进项税的情况如购入材料,

借:原材料应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

2,一般发生销项税的情况如销售货物,

借;银行存款

贷;主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

3,这里在月末,应交税费—应交增值税有贷方余额的话,是应该转入应交税费——未交增值税的。分录为:

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 

贷:应交税费——未交增值税

4,在缴纳税款时:

借:应交税费——未交增值税

贷:银行存款

5,如果在月末,应交税费—应交增值税有借方余额的话,且有预缴税款的情况下,企业做这样的会计分录:

借:应交税费——未交增值税

贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

erp系统是什么意思啊

本月认证进项税额怎么写会计分录

待认证进项税认证后会计分录如下:

1、取得进项票当月认证借:相关科目 应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

2、待认证进项税额转入抵扣时借:应交税费—应交增值税(进项税额)贷:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)。

上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录

如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理

借:原材料

应交税费-应交增值税(进项税金)

贷:应付账款

这样处理不正确,你上月已做账务处理,说明申报和账务处理不一致,你在这个月认证申报就可以,不用再做账务处理。

当月收到进项票不想认证,又想入账,该怎么处理?

可以暂不认证,可以入账,不需要暂估,进项税金可以挂往来类科目。

一般纳税人月末增值税账务处理应该怎么做?一般纳税人月末增值税应该将企业的销项税额和进项税额分别结转,销项税额大于进项税额的部分申报缴纳增值税。如果对税务和会计上的其他问题感兴趣,可以关注我们网站的信息。专注财税知识的分析,请持续关注。

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