跨年失控发票款已付完的账务处理怎么做?
答:失控发票,已补税,账务处理:
进项税转出处理:
1、借:原材料/库存商品
贷:应交税金-应交增值税(进项转出)
交纳税金后处理:
2、借:应交税金-应交增值税(销项)
借:营业外支出-滞纳金
贷:银行存款
该发票属于废票,不能转成本:
3、借:营业外支出
贷:原材料/库存商品
失控发票已认证如何处理?
答:按照发票上的进项税额,会计上先做进项转出:
借:主营业务成本
贷:应交税费–应交增值税–进项税额转出
然后跟开票方确认报废原因,协调处理方法.
因为开票方本应该收齐发票所有联次以后,才能报废.
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