标签： 预缴

​税控盘与实际预缴不符如何处理

税控盘与实际预缴不符如何处理 申报的增值税与税控数据不一致的,需要先确认差异产生的原因,一般来说申报增值税的金额应该大于或者等于税控系统里面的开票数据,如果申报的数据小于税控数据,一般都是有漏报,需要 … Continue reading ​税控盘与实际预缴不符如何处理

​建筑服务增值税预缴税率是多少?

建筑服务增值税预缴税率是多少? 一般纳税人提供建筑服务适用一般计税办法的,税率为9%,可以选择适用简易计税办法的,征收率为3%.小规模纳税人提供建筑服务,征收率为3%. 自2020年3月1日至12月3 … Continue reading ​建筑服务增值税预缴税率是多少?

​预缴的增值税要不要计提?

预缴的增值税要不要计提? 预增值税不用计提,发生增值税专用发票购进货物做进项增加,发生销售做销项税.增值税在购销的时候是同时入账的. 需要预缴增值税的情况: 一、提供建筑服务 (一)跨县(市、区)提供 … Continue reading ​预缴的增值税要不要计提?

​外部取得的劳务可否预扣预缴?

外部取得的劳务可否预扣预缴? 外部取得的劳务可以进行预扣预缴.可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(2018年第61号)规定的方法进行预扣预缴个税. 第八条 扣缴 … Continue reading ​外部取得的劳务可否预扣预缴?

​小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠

小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠 (一)对查账征收企业,上一纳税年度符合小型微利企业条件,且本年度累计实际利润额不超过10万元的,将实际利润额与15%乘积填入《企业所得税预缴纳税申报表(A类) … Continue reading ​小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠

​房地产开发企业预缴的企业所得税如何核算

房地产开发企业预缴的企业所得税如何核算 第一,依据《企业所得税法》规定,企业所得税的缴纳方式是按月或季预缴、按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以利润额为依据计算得出的预缴企业所得税,需作如下分 … Continue reading ​房地产开发企业预缴的企业所得税如何核算

​建筑公司什么时候预缴增值税?

建筑公司什么时候预缴增值税? 一、异地提供建筑服务预缴增值税 按照国家税务总局〔2016〕17号公告第十一条规定,纳税人跨县(市、区)(后来改成地级行政区域)提供建筑服务预缴税款时间,按照财税〔201 … Continue reading ​建筑公司什么时候预缴增值税?

​外地预缴税款可以先开票后预交吗

外地预缴税款可以先开票后预交吗 答:可以先开票后预缴税款,最好不要跨月,否则你跨月预缴的税款只能做为留抵税额. 建筑企业跨地区作业,开具增值税发票后应该在项目所在地税务机关预交增值税.如果预交增值税而 … Continue reading ​外地预缴税款可以先开票后预交吗