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预缴增值税怎么计算? 1、一般纳税人销售货物或者应税劳务,按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额÷(1+税率) 2、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,按下列公式计算销售额: 销售额=含税销售额÷( … Continue reading ​预缴增值税怎么计算?

个税累计预扣预缴从什么时候开始 2021年1月1日起正式执行,个人所得税预扣预缴最新方法!提醒各位财务人!国家税务总局公告2020年第19号,1月1日起就开始实施了.个人所得税预扣预缴最新方法,不懂的 … Continue reading ​个税累计预扣预缴从什么时候开始

预缴税款申报表不盖公司章能行吗? 预缴税款申报表是需要盖公司章的.虽然没有明确规定,但是在增值税、企业所得税等各类申报表的指定位置,都明确标识”纳税人公章”或”纳税 … Continue reading ​预缴税款申报表不盖公司章能行吗?

工程预缴增值税税率 建筑服务增值税预缴税率一般纳税人一般计税项目2%,简易计税项目3%;小规模纳税人3%. 1、一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用 … Continue reading ​工程预缴增值税税率

跨区域预缴增值税如何申报 1、先填写预缴情况表–《附列资料(四)(税额抵减情况表)》 填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在 … Continue reading ​跨区域预缴增值税如何申报

外出经营没预缴税可以在本地交吗? 外出经营没预缴税,是不可以在本地交的. 外出经营预缴税款的注意事项: 1、根据156号文件的规定,跨地区经营的项目部(包括二级以下分支机构管理的项目部)应向项目所在地 … Continue reading ​外出经营没预缴税可以在本地交吗?

建筑业异地机械租赁需要预缴吗 不需要,企业在外地从事经营活动只有建筑服务、出租不动产、销售不动产需要预缴税款.如果你的机械租赁是公司配备了专业技术人员并且开发票时按建筑服务开具,就需要预缴税款. 法律 … Continue reading ​建筑业异地机械租赁需要预缴吗

预缴的附加税是否能减 一般纳税人的附加税是按该会计期间企业实际缴纳的增值税金额作为基数进行计算缴纳,正常是不能计算抵扣的,因为企业如果有预缴增值税,那么在预缴增值税的同时就缴纳了附加税,增值税实际缴纳 … Continue reading 预缴的附加税是否能减

企业所得税一般纳税人也需要按季预缴吗 企业所得税一般是按季缴预缴(季末次月的15日前),年度汇算清缴(次年1月1日至5月31日期间缴纳).特大型企业按月预缴,具体由当地税局核定. 企业应当自月份或者季 … Continue reading ​企业所得税一般纳税人也需要按季预缴吗

预缴税款与实际开票数据不相符如何入账 申报的增值税与税控数据不一致的,需要先确认差异产生的原因,一般来说申报增值税的金额应该大于或者等于税控系统里面的开票数据,如果申报的数据小于税控数据,一般都是有漏 … Continue reading ​预缴税款与实际开票数据不相符如何入账

税控盘与实际预缴不符如何处理 申报的增值税与税控数据不一致的,需要先确认差异产生的原因,一般来说申报增值税的金额应该大于或者等于税控系统里面的开票数据,如果申报的数据小于税控数据,一般都是有漏报,需要 … Continue reading ​税控盘与实际预缴不符如何处理

建筑服务增值税预缴税率是多少? 一般纳税人提供建筑服务适用一般计税办法的,税率为9%,可以选择适用简易计税办法的,征收率为3%.小规模纳税人提供建筑服务,征收率为3%. 自2020年3月1日至12月3 … Continue reading ​建筑服务增值税预缴税率是多少?

预缴的增值税要不要计提? 预增值税不用计提,发生增值税专用发票购进货物做进项增加,发生销售做销项税.增值税在购销的时候是同时入账的. 需要预缴增值税的情况: 一、提供建筑服务 (一)跨县(市、区)提供 … Continue reading ​预缴的增值税要不要计提?

外部取得的劳务可否预扣预缴? 外部取得的劳务可以进行预扣预缴.可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法(试行)〉的公告》(2018年第61号)规定的方法进行预扣预缴个税. 第八条 扣缴 … Continue reading ​外部取得的劳务可否预扣预缴?

小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠 (一)对查账征收企业,上一纳税年度符合小型微利企业条件,且本年度累计实际利润额不超过10万元的,将实际利润额与15%乘积填入《企业所得税预缴纳税申报表(A类) … Continue reading ​小型微利企业预缴企业所得税时如何计算优惠