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递延所得税资产适用的税率是多少 答:除了执行过渡期优惠政策的企业在确定适用税率比较复杂一点外,其他企业一般都适用于自身的适用税率.例如一般的企业适用25%的企业所得税税率;高新技术企业适用15%的优惠 … Continue reading ​递延所得税资产适用的税率是多少

小微企业如何计提递延所得税 递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计上的利润总额出现时间性差异时,为调整核算差异,可以账面利润总额计提所得税,作为利润总额列支,并按税法规定计算所得税作为应交所得税记帐 … Continue reading ​小微企业如何计提递延所得税

递延收益和其他收益是什么关系 递延收益属于负债类会计科目. 其他收益是新政府补助准则下新设的会计科目,属于直接计入当期利润的利得. 1、递延收益是指尚待确认的收入或收益,也可以说是暂时未确认的收益,它 … Continue reading ​递延收益和其他收益是什么关系

递延所得税借方增加还是减少 递延所得税资产 ,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的 影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款. 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响(减少) … Continue reading ​递延所得税借方增加还是减少

递延所得税资产在年度表中填在哪 会计科目所得税费用填年报时应填在损益表中. 表内数字的填列内容及填列方法: 1)产品销售收入项目,应根据”产品销售收入”账户发生额分析填列. 2 … Continue reading ​递延所得税资产在年度表中填在哪

调整递延所得税资产分录怎么写 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 解递延所得税资产的含义是什么【案例直观了解】 案例:某电器公司2014年利润总额100万元,计提了10万的预计负债–产品质 … Continue reading ​调整递延所得税资产分录怎么写

递延所得税资产减少 年末资产负债会计基础与税法计税基础不一致时会产生递延所得税费用,比如计提坏账准备、交易性金融资产公允价值变动. 1、从总的方面说,递延所得税资产是减少企业所得税发费用的,确切的说是 … Continue reading ​递延所得税资产减少

弥补亏损转回递延所得税资产分录 比如上年末未弥补亏损确认的递延所得税资产为650,会计分录为: 借:递延所得税资产 650 贷:所得税费用 650 本年末递延所得税资产为(2000+300)*25%= … Continue reading ​弥补亏损转回递延所得税资产分录

递延所得税资产有哪几种情况 1、未弥补的亏损 2、资产减值准备(固定资产、无形资产、存货、应收账款、合并商誉) 3、超过扣除限额的职工教育经费(工资总额*8%) 4、超过扣除限额的广告费支出((广告费 … Continue reading ​递延所得税资产有哪几种情况

哪些会产生递延所得税资产 递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影响会计法下才会产生递延税款.可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分,是应该收回的 … Continue reading ​哪些会产生递延所得税资产

结转递延所得税资产会计分录 根据新准则,所得税会计采用的是资产负债表债务法,资产负债表日,确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债外的其他资产负债项目的账面价值与计税基础,对于两者存在差异的, … Continue reading ​结转递延所得税资产会计分录

递延所得税资产减少会计分录怎么做 答:1.所得税费用=当期所得税+递延所得税. 2.当期应纳税所得额=税前会计利润+本期影响损益的可抵扣暂时性差异-本期影响损益的应纳税暂时性差异+其他调整事项-其他调 … Continue reading ​递延所得税资产减少会计分录怎么做

递延收益冲减管理费用会计分录 答:(一)企业与资产相关的政府补助,按应收或收到的金额,借记”其他应收款”、”银行存款”科目,贷记本科目.在相关的资产的使 … Continue reading ​递延收益冲减管理费用会计分录

递延所得税负债的分录 答:递延所得税负债会计分录: 借:所得税费用 贷:递延所得税负债 递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量.在我国,除享受优惠政策的情况以外,企业适用的 … Continue reading ​递延所得税负债的分录

结转递延所得税资产财务怎么处理 答:递延所得税资产的主要账务处理. (一)资产负债表日,企业确认的递延所得税资产,借记本科目,贷记”所得税费用–递延所得税费用”科目 … Continue reading ​结转递延所得税资产财务怎么处理