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递延收益在资产负债表的什么位置 递延收益放在资产负债表中的流动负债方. 其他流动负债是指不能归属于短期借款,应付短期债券,应付票据,应付账款,应付所得税,其他应付款,预收账款这七款项目的流动负债.但以 … Continue reading 递延收益在资产负债表的什么位置

递延收益填在资产负债表哪里 递延收益”科目余额在资产负债表中可以在”流动负债”下单独反映,或者计入”其他流动负债”栏中.递延收益是指尚待确认 … Continue reading ​递延收益填在资产负债表哪里

递延所得税资产什么时候转回? 资产负债表日转回递延所得税资产; 1、资产负债表日转回递延所得税资产 2、递延所得税资产,就是未来预计可以用来抵税的资产,递延所得税是时间性差异对所得税的影响,在纳税影版 … Continue reading ​递延所得税资产什么时候转回?

递延所得税资产的税率是小微企业的税率吗? 小微企业确认递延所得税资产的时候税率按照20%的税率. 递延所得税资产的计量,资产负债表日,资产或负债的账面价值与其计税基础不同产生的可抵扣暂时性差异乘以适用 … Continue reading ​递延所得税资产的税率是小微企业的税率吗?

递延所得税冲回分录 企业产生递延所得税资产的情况消失并将以前期间所计提的递延所得税资产冲回时: 借:所得税费用–递延所得税费用 贷:递延所得税资产 企业产生递延所得税资产的情况消失并将以前 … Continue reading ​递延所得税冲回分录

为什么递延所得税费用要减去其他综合收益? 其他综合收益不影响利润.所以不考虑,可以减掉. 核算的是以公允价值计量变动计入其他综合收益的金融资产,该类资产本身公允价值变动就不影响损益,而是计入其他综合收 … Continue reading ​为什么递延所得税费用要减去其他综合收益?

因企业改制固定资产评估增值确认递延分录 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,企业进行股份制改造发生的资产评估增值应相应调整账户,对已调整相关资产账户的评估增值部分,在计算应纳税所得税时不得扣除. … Continue reading ​因企业改制固定资产评估增值确认递延分录

以后年度奖金是不是确认递延所得税资产? 案例:2019年度计提了奖金,但是2020年5月末之前未发放,2019年企业所得税汇算清缴时已纳税调增了,但是奖金以后会发放,那么就不可以做递延所得税资产,需要 … Continue reading ​以后年度奖金是不是确认递延所得税资产?

递延所得税资产和负债是否分流动和非流动性 递延所得税分为递延所得税资产和递延所得税负债,均不属于流动资产和流动负债,在资产负债表上列在其他资产和其他负债项目. 递延所得税是当合营企业应纳税所得额与会计 … Continue reading ​递延所得税资产和负债是否分流动和非流动性

递延所得税资产确认方式是什么 一般情况下: 资产的账面价值<计税基础,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产; 负债的账面价值>计税基础,形成可抵扣暂时性差异,确认递延所得税资产. 1. … Continue reading ​递延所得税资产确认方式是什么

递延所得税未来转回时的税率怎么确定 确认递延所得税资产应满足两个基本条件: 1、预计该项可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回. 2、预计在暂时性差异转回时将有足够的应纳税所得额. 2007年年末递 … Continue reading ​递延所得税未来转回时的税率怎么确定

国企改制递延所得税资产如何处理? 递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的,可抵扣暂时性差异是将来可用来抵税的部分,是应该收回的资产,所以对应递延所得税资产;递延所得税负债是由应纳税暂时性 … Continue reading ​国企改制递延所得税资产如何处理?

递延收益与资产折旧的关系 与资产相关的政府补助,自相关资产达到预定可使用状态时起在该资产使用寿命内平均分配,应该是从10月份开始摊销. 例子: 以出让方式取得一宗土地使用权,实际成本为900万元,预计 … Continue reading ​递延收益与资产折旧的关系

递延所得税对应所得税费用什么意思 所递延所得税得税费用(应交税费–应交企业所得税)的确认方法有两种:应付税款法和纳税影响会计法,不管企业采用那种核算方法,其应交税费–应交所得税 … Continue reading ​递延所得税对应所得税费用什么意思

递延所得税分录怎么做 递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债. 递延所得税资产发生额=递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额 递延所得税资产发生额为正数(增加),记入借方.递延所得税资产 … Continue reading ​递延所得税分录怎么做