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不得抵扣进项转出怎么做分录? 1、如果是采购普通发票无法认证,全部进存货成本 借:原材料或库存商品 贷:银行存款 2、如果是专用发票已经认证抵扣,作进项税转出. 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增 … Continue reading ​不得抵扣进项转出怎么做分录?

进项销项税额转出会计分录 1、进项税的转出是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录: 借:应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税;贷:应缴税费-应缴增值税-进项税额 2、销项税的转出是:先经过税 … Continue reading ​进项销项税额转出会计分录

疫情期间普票免税进项税转出处理? 可以通过应交应交税费-应缴增值税(减免税款)核算,在销售货物时进行正常账务胡处理即可,月末时将减免的税款转入营业外收入.具体账务处理如下: 借:应交税费– … Continue reading ​疫情期间普票免税进项税转出处理?

库存商品盘盈做进项税转出吗? 存货的盘盈,既不属于视同销售,也不属于进项税额不得抵扣的情形,因此,无需进行增值税处理. 小规模纳税人的存货均按照价税合计数入账,不允许抵扣进项税额,因此,小规模纳税人存 … Continue reading ​库存商品盘盈做进项税转出吗?

免税农产品哪些进项需要转出? 1、从一般纳税人购进农产品,按照取得的增值税专用发票上注明的增值税额,从销项税额中抵扣; 2、进口农产品,按照取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额,从销项税额中 … Continue reading ​免税农产品哪些进项需要转出?

跨年度进项税转出会计分录 跨年进项税额转出分录: 借:应交税金-应交增值税进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 借:应交税金-未交增值税 贷:现金/银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损 … Continue reading ​跨年度进项税转出会计分录

进项税转出月末需要转平吗? 增值税进项税转出的账务处理的会计分录借方科目按不同情况选择不同科目,贷方科目就是”应缴税费–应缴增值税(进项税转出)”以下按不同情况的进 … Continue reading ​进项税转出月末需要转平吗?

餐饮费的进项税转出怎么做? 餐饮企业为员工无偿提供餐饮服务属于自我服务,不是增值税征税范围,因不得抵扣的进项税额里不包括不征收增值税项目,其对应的进项税额不需要转出.政策依据如下: 一、财税〔2016 … Continue reading ​餐饮费的进项税转出怎么做?

期末留抵税需要做转出处理吗? 答:月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自”应交增值税”明细科目转入”未交增值税”明细科目.对于当月应交未交的增 … Continue reading ​期末留抵税需要做转出处理吗?

转出未交增值税是什么意思? 答:转出未交增值税是指:未交增值税是”应交税金”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,在月份终了时进行核算. 未交增值 … Continue reading ​转出未交增值税是什么意思?

以前年度进项税转出怎么做账 答:进项税转出,那么相关库存商品/原材料也得从成本里转出,首先补交增值税 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款 然后调整以前年度损益 借:库存商品/原材料 贷 … Continue reading ​以前年度进项税转出怎么做账

哪些专票需要进项税额转出 有以下四种情况: 1、购入的货物用于企业内部. 比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价, … Continue reading ​哪些专票需要进项税额转出

在建工程领用外购物资增值税需要转出吗 1、外购的的工程物资、原材料用于动产在建工程(固定资产),直接计入资产成本,不需要做进项税额转出,因为动产在建工程是(固定资产)是增值税应税项目,购买材料的税金可 … Continue reading ​在建工程领用外购物资增值税需要转出吗

缴纳进项税额转出的税分录 用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理: 借:在建工程 贷:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 用于免税项目的购进货物或应税劳务的进 … Continue reading ​缴纳进项税额转出的税分录

盘亏残料进项税额转出吗 如果是管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失,需要把该盘亏存货的进项税额转出,除这三项外其他的情况不做进项税转出处理. 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的 … Continue reading ​盘亏残料进项税额转出吗