标签： 税额

进项税税额核定扣除直接销售如何缴纳增值税? 参照法:新办的试点纳税人或者试点纳税人新增产品的,试点纳税人可参照所属行业或者生产结构相近的其他试点纳税人确定农产品单耗数量或者农产品耗用率.次年,试点纳税 … Continue reading ​进项税税额核定扣除直接销售如何缴纳增值税?

机票进项税额应在增值税申报表如何填写? 该纳税人在办理税款所属期纳税申报时,应当将按照上述公式计算的航空旅客运输进项税额,填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏”其他” … Continue reading ​机票进项税额应在增值税申报表如何填写?

待转销项税额科目在资产负债表如何反映? 用到待转销项税额栏目分两种情况:1、增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间的情况.2、会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间的情况. “ … Continue reading ​待转销项税额科目在资产负债表如何反映?

进项税额转出分录如何做? 答:进项税额转出是企业经常会发生的事情,其财务处理分录如下: 发生需要转出时: 借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金–应交增值税(进项税转出) … Continue reading ​进项税额转出分录如何做?

火车票可以抵扣进项税额吗 火车票可以抵扣进项税额的.财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》: 纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:取 … Continue reading ​火车票可以抵扣进项税额吗

建筑公司不能有留抵税额吗? 依据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第14号)的规定,在满足其他条件后,企业门槛是:小微企业或制造业等行业.这两个条件 … Continue reading ​建筑公司不能有留抵税额吗?

增量留抵税额的相关分录如何做? 增值税增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额,对增量部分给予退税.计算公式:允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%. 借:银行 … Continue reading ​增量留抵税额的相关分录如何做?

直接销售法如何核定农产品进项税额? 直接销售:是工厂直接生产,销售自己生产的产品,不经常他人售卖,自主研发销售一体模式. 试点纳税人以购进农产品为原料生产货物的,农产品增值税进项税额可按照以下方法核定 … Continue reading ​直接销售法如何核定农产品进项税额?

小规模转一般纳税人库存商品税额如何处理? 小规模纳税人变理为一般纳税人的库存商品可以当作成本发料,但不能抵税了,因为抵扣进项税是针对进项发票而言,不是针对材料. 在一个持续经营的会计期间内,会计核算方 … Continue reading ​小规模转一般纳税人库存商品税额如何处理?

购进皮棉直接销售进项税额抵扣及账务处理如何做? 销售收入的帐务处理 : 借:应收帐款(现金) 贷:主营业务收入 应交税金-销项税 当期应交增值税=当期销项税-未抵扣的进项税 进项税和销项税抵扣的账务处 … Continue reading ​购进皮棉直接销售进项税额抵扣及账务处理如何做?

增值税销项税额如何计算 增值税销项税额计算公式: 销项税额=销售额×税率=含增值税销售额÷(1+税率)×税率. 销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的,并向购买方收取的增值税税额. 销项税额是 … Continue reading ​增值税销项税额如何计算

差额预缴涉及销项税额抵减的会计分录怎么做 增值税账务处理 发生销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应纳增值税-销项税额 购进原材料时 借:原材料 借:应纳增值税-进项税额 贷:银行存款(或应付 … Continue reading ​差额预缴涉及销项税额抵减的会计分录怎么做

餐饮行业蔬菜肉类税额如何确认 一是向主管国税机关申请收购发票,适用于向农业生产者收购自产自销的农产品;二是取得销货方开具的增值税专用发票;三是取得小规模纳税人开具或税务机关代开的征税的普通发票,可以按 … Continue reading ​餐饮行业蔬菜肉类税额如何确认

农产品计算如何抵扣进项税额 如果是一般情况购进农产品,购买方按9%的扣除率计算进项税额.农产品深加工企业购进用于生产销售或委托受托加工13%税率货物的农产品可以在生产领用时加计1%的进项税额,也就是合 … Continue reading ​农产品计算如何抵扣进项税额

农产品增值税进项税额是如何核定扣除的 (一)国家税务总局规定的范围. 自2012年7月1日起,以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人,纳入农产品增值税进项税额核定 … Continue reading ​农产品增值税进项税额是如何核定扣除的