标签： 税额

定期定额税局给核定的是金额还是税额 定期定额征收是税务机关根据纳税人的生产经营情况,按税法规定直接核定其应纳税额,分期征收税款的一种征收方式.定期定额征收适用于生产、经营规模小且确实没有建账能力,经过 … Continue reading ​定期定额税局给核定的是金额还是税额

小规模增值税的减免营业外收入减免税额 免征的增值税属于企业获得的收益,会计处理计入营业外收入,没有特殊规定,要缴纳企业所得税. 销售时 借:现金或银行存款或应收账款 贷:主营业务收入(不含税收入) 贷 … Continue reading ​小规模增值税的减免营业外收入减免税额

待抵扣进项税额第二年如何结转 待抵扣进项税40%到第二年转出 购入不动产取得增值税专用发票 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)60% 应交税费-待抵扣进项税额40% 贷:银行存款(应付账款 … Continue reading ​待抵扣进项税额第二年如何结转

待抵扣进项税额和待认证进项税额有何区别 待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别: 待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额.待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证 … Continue reading ​待抵扣进项税额和待认证进项税额有何区别

跨年固定资产进项税额转出会计分录怎么做? 往年购买的固定资产转出进项税额,账务处理是: 借:固定资产, 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出). 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出), 贷:应交 … Continue reading ​跨年固定资产进项税额转出会计分录怎么做?

发票认证抵扣及进项税额转出如何入账? 已认证抵扣的进项税额转出,需要知道是因为什么原因转出,才知道具体的转出分录的. 比如购进的用于职工福利进项税额抵扣了,转出账务处理就是, 借:管理费用等科目, 贷 … Continue reading ​发票认证抵扣及进项税额转出如何入账?

本月进项税额大于销项税额,剩余的进项税额计什么科目 月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税 借:应交 … Continue reading ​本月进项税额大于销项税额,剩余的进项税额计什么科目

办公室购买的香粉,能抵扣进项税额吗? 办公的话可以抵扣,福利性质的就不能抵扣.详细说明如下: 如果公司是一般纳税人,购买的办公用品是用于企业生产经营,能给企业带来经济利益.取得的增值税专用发票是能够抵 … Continue reading ​办公室购买的香粉,能抵扣进项税额吗?

进项税额转出的会计分录如何写? 进项税转出的会计分录 1、货物用于集体福利和个人消费: 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 2、货物 … Continue reading ​进项税额转出的会计分录如何写?

购买方进项税额抵扣需要使用专用发票吗? 购买方进项税额抵扣使用专用发票只是其中方法之一,关于进项税抵扣方法详细介绍如下: 1、一般情况下–凭票抵扣 (1)从销售方或提供方取得的增值税专用发 … Continue reading ​购买方进项税额抵扣需要使用专用发票吗?

进项税额转出的账务处理如何做 1、货物用于集体福利和个人消费: 借:应付职工薪酬–职工福利费 贷:原材料 应交税费–应交增值税(进项税额转出) 2、货物发生非正常损失: 借:待 … Continue reading ​进项税额转出的账务处理如何做

进项税额与销项税额的处理方法是怎样的 销项税额和进项税额抵扣要依据具体的情况去处理. 进项税额与销项税额是这样抵扣的,增值税应纳税额=销项税额-进项税额.如果是销项税额大于进项税额,结转增值税的分录是 … Continue reading ​进项税额与销项税额的处理方法是怎样的

待认证进项税额如何进行认证纳税申报? “待认证进项税额”是应交税费的二级科目,用于核算已经从供应商处取得发票,还未经税务机关认证,还没有抵扣的进项税发票.等经过税务机关认证之后 … Continue reading ​待认证进项税额如何进行认证纳税申报?

何时需要做进项税额转出? 进项税额转出指原抵扣的进项税,后来发生了不可以抵扣的情况,原抵扣的进项税需要转出处理,如外购商品用于职工福利和个人消费、发生管理不善造成的存货、固定资产毁损、资产发生的非正常 … Continue reading ​何时需要做进项税额转出?

专票不能抵扣的服务,融资租赁利息专票进项税额能抵扣吗? 融资租赁利息进项税不能抵扣. 融资租赁中属于融资性售后回租业务的,直接支付给融资性售后回租方的与该笔售后回租款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨 … Continue reading ​专票不能抵扣的服务,融资租赁利息专票进项税额能抵扣吗?