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期末留抵税额怎么结转? 上期有增值税留抵税额转出结转方法如下: 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且 … Continue reading ​期末留抵税额怎么结转?

用于简易征收进项税额转出的账务处理 如果增值税进项税转出,也就是说进项税额不进行抵扣,进项税额部分转入相关成本,其相关的会计分录这样做: 1、如果相关成本是原材料: 借:原材料 贷:应交税费-应交增值 … Continue reading ​用于简易征收进项税额转出的账务处理

应交税费减免税额什么时候结转? 应交税费–应交增值税,在月末时如果是借方余额,表明有进项税留抵,就不用结转,月末结出借方余额,下月备抵. 如果月末是贷方余额,表明有增值税要交,这时要做转帐 … Continue reading ​应交税费减免税额什么时候结转?

收到留抵税额退税怎么做分录? 1、计算应收留抵退税额时: 借:应收留抵税额退税款 贷:应交税费-应交增值税(留抵税额退税) 2、收到留抵税额退税时: 借:银行存款 贷:应收留抵税额退税款 退还的增量留 … Continue reading ​收到留抵税额退税怎么做分录?

小规模销项税额余额在借方怎么结转 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应 … Continue reading ​小规模销项税额余额在借方怎么结转

待抵扣进项税额的一级科目是什么? 待抵扣进项税额的一级科目为应交税费. 待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在”应交税费”科目下增设的”待抵扣进项税额”的明细 … Continue reading ​待抵扣进项税额的一级科目是什么?

补缴税款进项税额转出怎么做账务处理? 1、直接补缴上年的, 借:应交税费–应交增值税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 借:相应科目 贷:应交税费–应交增值税 2、进项转出的 … Continue reading ​补缴税款进项税额转出怎么做账务处理?

企业注销时还有进项税额怎么办? 税务局会根据你方实际的库存情况核查你方的进项是否匹配. 所以做账的时候你在检查一下进项没有抵扣完的原因 .如果确实没有问题 ,这些进项以后可以抵扣直到你销售完库存商品为 … Continue reading ​企业注销时还有进项税额怎么办?

即征即退留抵税额会计分录 1、缴纳即征即退增值税时: 借:应交税费–应交增值税(已交增值税) 贷:银行存款 2、收到增值税的退税时: 借:银行存款 贷:营业外收入–政府补助 3 … Continue reading ​即征即退留抵税额会计分录

增值税存量留底税额是什么意思 《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号)规定的存量留抵税额,区分以下情形确定: (一)纳税人获得一次性存量留抵退税前,当 … Continue reading ​增值税存量留底税额是什么意思

退还增量留抵税额是什么意思? 《财政部?税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(2022年第14号)规定的增量留抵税额,区分以下情形确定: (一)纳税人获得一次性存量留抵退税前, … Continue reading ​退还增量留抵税额是什么意思?

减免税额月末怎么结转? 采用直接减免方法的,企业得到减免时的会计分录如下: 借:应交税金–应交增值税(减免税款) 贷:补贴收入 月末”应交增值税”子目,如果有贷方余 … Continue reading ​减免税额月末怎么结转?

进项税额留抵账务处理 有留抵税额,本月多交的增值税: 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 有应交未交增值税: 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金 … Continue reading ​进项税额留抵账务处理

怎么看留抵税额 是可以查询的,可以在”增值税纳税申报表”里的上期留抵税额,里面就可以查看了,即留抵税是由于当期进项大于销项所产生的税收. 如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌 … Continue reading ​怎么看留抵税额

劳务派遣费可以抵扣进项税额吗 劳务派遣的发票能否抵扣进项税额需要根据实际情况来判断, 首先对于收到的发票来说,需要对方开具的增值税专用发票,普通发票是不能抵扣的. 其次,对于本公司来说,需要本公司是属 … Continue reading ​劳务派遣费可以抵扣进项税额吗