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出口企业的进项税额月末怎么处理 首先,进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去,不考虑购进货物的增值情况;视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的,其与该项货物的进项税额的差额,为 … Continue reading ​出口企业的进项税额月末怎么处理

收到没有税额的餐费发票如何入账? 餐费发票账务处理,根据发生的业务不同,计入不同的会计科目, 借:管理费用-福利费单位员工发生的, 借:管理费用-业务招待费招待客户发生的, 借:管理费用-差旅费员工出 … Continue reading ​收到没有税额的餐费发票如何入账?

汇算清缴的减免所得税额怎么算 减免所得税额的计算方法是,应交所得税额=应纳税所得额乘以适用税率-减免税额-允许抵免的税额.应纳税所得额是企业所得税的计税依据,准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的 … Continue reading ​汇算清缴的减免所得税额怎么算

小微企业季报增值税免税额是多少 增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《 … Continue reading ​小微企业季报增值税免税额是多少

孤寡残疾人怎样进行税额退税操作 (一)减征幅度 1、持有《中华人民共和国残疾人证》等级为一、二、三级的残疾人. 2、持有《中华人民共和国残疾军人证》等级为一至六级的伤残军人全年应纳所得税额不超过500 … Continue reading ​孤寡残疾人怎样进行税额退税操作

期末留抵税额怎么结转? 上期有增值税留抵税额转出结转方法如下: 1、期末应交增值税科目借方余额则增值税期末有留抵,此金额不需要编制会计分录. 2、期末应交增值税科目贷方余额则公司本月需要交纳增值税并且 … Continue reading ​期末留抵税额怎么结转?

用于简易征收进项税额转出的账务处理 如果增值税进项税转出,也就是说进项税额不进行抵扣,进项税额部分转入相关成本,其相关的会计分录这样做: 1、如果相关成本是原材料: 借:原材料 贷:应交税费-应交增值 … Continue reading ​用于简易征收进项税额转出的账务处理

应交税费减免税额什么时候结转? 应交税费–应交增值税,在月末时如果是借方余额,表明有进项税留抵,就不用结转,月末结出借方余额,下月备抵. 如果月末是贷方余额,表明有增值税要交,这时要做转帐 … Continue reading ​应交税费减免税额什么时候结转?

收到留抵税额退税怎么做分录? 1、计算应收留抵退税额时: 借:应收留抵税额退税款 贷:应交税费-应交增值税(留抵税额退税) 2、收到留抵税额退税时: 借:银行存款 贷:应收留抵税额退税款 退还的增量留 … Continue reading ​收到留抵税额退税怎么做分录?

小规模销项税额余额在借方怎么结转 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应 … Continue reading ​小规模销项税额余额在借方怎么结转