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​企业所得税月报表的资产怎么填?

企业所得税月报表的资产怎么填? 按照利润表里面本年累计栏次填写,所得税申报表第一栏填收入,第二栏填写本年度开始生产经营月份起截至本期实际发生的成本、费用、税金、损失及其他支出的总额,第三栏填利润总额. … Continue reading ​企业所得税月报表的资产怎么填?

​新办企业季报报表可以零申报吗?

新办企业季报报表可以零申报吗? 新成立的小公司财务报表零申报的方法: 零申报只要在利润表(损益表)的主营业务收入填为0就可以了,其他数与零申报无关.无收入,就是0申报,但是负债表,和损益表都要填的,如 … Continue reading ​新办企业季报报表可以零申报吗?

​小型微利企业所得税报表怎么填?

小型微利企业所得税报表怎么填? 第一,符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的年度应纳税所得额、资产和从业人数标准的小型微利企业,减按20%的税率申报缴纳企业所得税.将享受优惠税率减 … Continue reading ​小型微利企业所得税报表怎么填?

​季度报表申报错误要怎么更正申报?

季度报表申报错误要怎么更正申报? 这情况是已经申报,还未扣款,那就到办税服务厅更正申报.企业所得税是季度预缴,年度汇算清缴,比对季度预缴的税额,多退少补. 按季度预交税款,年底是算总的汇缴清算;申报若 … Continue reading ​季度报表申报错误要怎么更正申报?

​企业所得税季度报表资产总额怎么填?

企业所得税季度报表资产总额怎么填? 资产总额填报填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位. 资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+ … Continue reading ​企业所得税季度报表资产总额怎么填?

​逆流交易合并报表抵消分录

逆流交易合并报表抵消分录 对于联营企业或合营企业向投资企业出售资产的逆流交易,在合并报表中作如下调整分录: 借:长期股权投资–损益调整 贷:存货等 对于投资企业向联营企业或合营企业出售资产 … Continue reading ​逆流交易合并报表抵消分录

​汇总报表和合并报表的区别

汇总报表和合并报表的区别 汇总报表是一个集团下面,各个母子公司的个别财务报表数据的简单加总.合并财务报表是将个别财务报表的数据经过调整、抵销后编制而成的. 简单加总我想就不用解释了.本期A公司实现销售 … Continue reading ​汇总报表和合并报表的区别

​商贸企业所得税报表季报中营业成本中怎么填写

商贸企业所得税报表季报中营业成本中怎么填写 根据《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)2020年修订》主表《A200000 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税 … Continue reading ​商贸企业所得税报表季报中营业成本中怎么填写

​合并报表内部交易抵消怎么做分录

合并报表内部交易抵消怎么做分录 假如存货价值中包含的未实现内部销售利润的抵销,会计分录如下: 一、第一年 (1)期末抵销未实现内部销售利润 借:营业收入【内部销售企业的不含税收入】 贷:营业成本 借: … Continue reading ​合并报表内部交易抵消怎么做分录