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年度汇算清缴补税会计分录 答:企业所得税汇算清缴补税要通过”以前年度损益调整”科目核算. 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额 … Continue reading ​年度汇算清缴补税会计分录

准许在以后纳税年度结转扣除 答:在计算企业应纳所得税时,要关注以下三项特殊内容,本期超标部分,准予在以后纳税年度结转扣除: 1、企业的广告宣传费,在营业收入15%以内的部分可以税前扣除,超过部分结转以 … Continue reading ​准许在以后纳税年度结转扣除

企业所得税年度纳税申报表怎么填写 1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0. 2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写. 3、纳税调 … Continue reading ​企业所得税年度纳税申报表怎么填写

小规模企业需要个人所得税年度汇算吗 答:个人户一般是查账征收的要做个个所得税需要汇算清缴. 汇算清缴是一个汉语词汇,拼音是huì suàn qīng jiǎo.是指所得税和某些其他实行预缴税款办法的税 … Continue reading ​小规模企业需要个人所得税年度汇算吗

公益性捐赠超标部分是否可以结转到以后年度扣除呢 答:《企业所得税法》第九条规定:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.超过12%的部分不得扣除,也不得 … Continue reading ​公益性捐赠超标部分是否可以结转到以后年度扣除呢

购买下一年度杂志会计处理 答:1.预付明年上半年报刊杂志费 借 :预付账款-xx报刊杂志费 贷:银行存款 2.预提银行借款利息 借:财务费用-利息支出 贷:应付利息 3.摊销报刊杂志费 借:管理费用- … Continue reading ​购买下一年度杂志会计处理

年度结转本年利润怎么结转? 1、年终结账时,将主营业务收入、其他业务收入等科目结转到本年利润的贷方;年终结账时,将主营业务成本、管理费用、销售费用、财务费用等科目结转到本年利润借方. 2、若本年利润借 … Continue reading ​年度结转本年利润怎么结转?

所得税年度汇算退款账务处理 对于企业所得税申报与财务核算结果的差异,可分为:永久性差异和暂时性差异,其中永久性差异需要调整为所得税费用,而暂时性差异计入”递延所得税资产”或&# … Continue reading ​所得税年度汇算退款账务处理

当年未抵扣的税以后年度可抵扣吗? 增值税一般纳税人,在收到增值税专用发票后,在发票开具日期起180天之内认证,可以抵扣进项税,当期够抵扣不完的,可以留抵. 期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小 … Continue reading ​当年未抵扣的税以后年度可抵扣吗?

补交上年度增值税会计分录 一、补交上年度的增值税会计分录的做法为: 1、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金–应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分 … Continue reading ​补交上年度增值税会计分录

综合所得年度汇缴计算方法 综合所得年度应纳个人所得税=(综合所得-专项扣除-6万元-专项附加扣除-依法确定的其他扣除)*税率-年度速算扣除数. 综合所得=工资薪金所得+(劳务报酬所得+特许权使用费)* … Continue reading ​综合所得年度汇缴计算方法

业务招待费以后年度可以抵扣吗 不可以,招待费(实际发生的)X 60% 与当年销售额的千分之5相比较小者可以税前扣除,余下的不得留待以后年度抵扣. 企业所得税法实施条例第四十三条规定 企业发生的与生产经 … Continue reading ​业务招待费以后年度可以抵扣吗

补交上年度印花税的会计分录? 如果金额不大,计入当期损益,执行会计准则不同,记账方法也不同.如果《执行企业会计准则》: 借:管理费用-印花税 贷:银行存款 如果执行《小企业会计准则》: 借:营业税金及 … Continue reading ​补交上年度印花税的会计分录?

借以前年度损益调整贷未分配利润怎么入账 直接做利润分配–未分配利润,去掉以前年度损益调整这一步. 1、补缴税款 借:应交税费–应交所得税 贷:银行存款 2、调整 借:利润分配& … Continue reading ​借以前年度损益调整贷未分配利润怎么入账

企业年度关联业务往来报告表怎么填 必须要填写. 《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》中的《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》(中英文表)第3列”收入-关联方 … Continue reading ​企业年度关联业务往来报告表怎么填