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小规模支付货款未收到发票会计分录

小规模支付货款未收到发票会计分录对于小规模纳税人购买物料未收到发票的情况下,可以这样做分录: 1、估价入账借:库存商品贷:应付账款–估价入账 2、发票时先冲减估价入账借:库存商品 … Continue reading 小规模支付货款未收到发票会计分录

小规模增值税会计分录怎么做？小规模企业销售货物或者提供服务,需要正常确认收入和税金,如果企业开具的是普通发票,不超过起征点的情况下,其对应的增值税可以减免,分录为, 借:应收账款, 贷:主营业务收入 … Continue reading 小规模增值税会计分录怎么做？

小规模纳税人安保差额征税的会计分录 1、如果是物业公司的保安费,会计分录如下: 借:主营业务成本–保安费贷:库存现金等 2、如果是其他企业的保安费,会计分录具体如下: 借:管理费用&#8 … Continue reading 小规模纳税人安保差额征税的会计分录

小规模纳税人超过500万必须转一般纳税人吗小规模年销售额超过500万必须转一般纳税人. 小规模纳税人年销售额即使超过500万元,也不得转为一般纳税人.其中,小规模纳税人年应税销售额在500万元以上, … Continue reading 小规模纳税人超过500万必须转一般纳税人吗

小规模转一般纳税人以前的进项可以抵扣吗小规模纳税人取得购买增值税税控系统取得的增值税专用发票可以全额抵减应纳税额. 文件财税[2012]15号:自2011年12月1日增值税纳税人2011年12月1日 … Continue reading 小规模转一般纳税人以前的进项可以抵扣吗

小规模自开专票怎么缴税增值税小纳税人开具增值税专用发票时税率为3%.这里需要注意,在2022年4月1日之后,增值税小规模纳税人开具增值税专用发票时,税率不是1%,而是3%. 毕竟,小规模纳税人增值税 … Continue reading 小规模自开专票怎么缴税

小规模开了专票怎么缴纳税费小规模纳税人开专票需要交的税,一般要交增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金等五种税. 1、增值税,小规模纳税人税率为3%(2020年因为疫情原因 … Continue reading 小规模开了专票怎么缴纳税费

小规模不超45万的免税收入怎么做分录小规模季度45万免税会计分录: 销售货物的分录: 借:应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增值税减免增值税的分录: 借:应交税费-应交增值税贷:营业外收 … Continue reading 小规模不超45万的免税收入怎么做分录

小规模纳税人不超过500万是含税还是不含税? 小规模纳税人不超过500万是不含税的. 小规模纳税人认定标准:年应税销售额在500万元以下(含500万元)的纳税人. 年应税销售额:纳税人在连续不超过12 … Continue reading 小规模纳税人不超过500万是含税还是不含税?

小规模开具专票当天没有确认收入怎么做账? 开发票确认收入借:银行存款贷:主营业务收入应交税费在工程没有完工的情况下,我们不能确认收入,做: 借:银行存款贷:工程结算根据《国家税务总局关于增 … Continue reading 小规模开具专票当天没有确认收入怎么做账?

小规模增值税免税账务处理应交增值税入什么科目? 增值小规模纳税人免征增值税计入营业外收入科目借:应交税费–应交增值税贷:营业外收入–政府补助收入根据《国家税务总局关于全面 … Continue reading 小规模增值税免税账务处理应交增值税入什么科目?

合伙企业是小规模纳税人还是一般纳税人? 合伙企业可能是小规模纳税人,也可能是一般纳税人. 按企业的性质分,企业一般可以分为个体户,合伙企业,有限责任公司等,按企业增值税的所属类型分,分为增值税一般纳税 … Continue reading 合伙企业是小规模纳税人还是一般纳税人?

小规模纳税人计提递延所得税资产的税率小型微利企业所得税税率为20%.自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按2 … Continue reading 小规模纳税人计提递延所得税资产的税率

小规模企业出口免税销售额怎么填小规模纳税人符合小微企业免税条件的,免税销售额填写到增值税申报表的6、7行,免征的税额填写到第14、15行.季度税务申报时,在小微企业免税销售额填写收入额,在小微企业免 … Continue reading 小规模企业出口免税销售额怎么填