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​小规模进项发票怎么做分录?

小规模进项发票怎么做分录? 小规模纳税人进项税额不得抵扣.你应当价税合计计入存货成本 借:原材料或库存商品 贷:银行存款或库存现金 计提时 借:银行存款等科目 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值 … Continue reading ​小规模进项发票怎么做分录?

​小规模纳税人购进货物分录

小规模纳税人购进货物分录 1、购入货物时,如果取得的发票为普通商业发票,直接做账, 借:原材料*** 贷:银行存款(现金) 2、购入货物时,如果取得的发票为增值税专用发票,因为小规模纳税人不存在抵扣的 … Continue reading ​小规模纳税人购进货物分录

​小规模纳税人能开具专票吗?

小规模纳税人能开具专票吗? 正常情况下,小规模纳税人是不可以自己开专票的,也就是说小规模不能自行开具增值税专用发票.但符合某些条件后,就可以自己开具增值税专用发票.首先,要满足属于住宿业、建筑业、鉴证 … Continue reading ​小规模纳税人能开具专票吗?

​小规模企业附加税如何报?

小规模企业附加税如何报? 附加税本身就是附加的,不是主税,没有主税,附加税也无法计算啊,所以版,附加税都是跟着主税申报的,权主税按季度,附加税也按季度.附加税可按月正常申报. 附加税是指城建税、教育附 … Continue reading ​小规模企业附加税如何报?

​小规模无票收入填在哪里?

小规模无票收入填在哪里? 一般来说,发生的正常销售而客户没要发票,就视为无票销售.无票销售是正常的销售,在很多小规模纳税人中普遍存在,例如便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业,它与有发票的销售 … Continue reading ​小规模无票收入填在哪里?

​小规模企业成本核算方法?

小规模企业成本核算方法? 可以采用个别计价法. 用这一方法是假设存货的成本流转与实物流转相一致,按照各种存货,逐一辨认各批发出存货和期末存货所属的购进批别或生产批别,分别按其购入或生产时所确定的单位成 … Continue reading ​小规模企业成本核算方法?

​小规模销售免税会计分录

小规模销售免税会计分录 最好将价税分离,自即把增值税单独反映出来,这样做尽管在增值税纳zhi税申报时不会有任何影响.但是在期末填写年度所得税纳税申报表时对于这收入则包含了两类收入一类是您公司的销售农产 … Continue reading ​小规模销售免税会计分录

​小规模购入商品会计分录

小规模购入商品会计分录 1、公司购买的商品样品的一些货物建议会计列做营业费用或销售费用. 借:营业费用 贷:库存商品 贷:应交税费-应交增值税:销项税 2、如果以后样品销售了,可冲回营业费用的记录,再 … Continue reading ​小规模购入商品会计分录

​小规模经营所得怎么填报?

小规模经营所得怎么填报? 根据国家税务总局发布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》,2016年4月1日起,增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税,不再需要按月申报, … Continue reading ​小规模经营所得怎么填报?

​小规模纳税人必须建账吗?

小规模纳税人必须建账吗? 小规模纳税人都必须要建账.《中华人民共和国税收征收管理法》(中华人民共和国主席令第49号)第十九条规定,纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规 … Continue reading ​小规模纳税人必须建账吗?

​小规模纳税人负数怎么申报?

小规模纳税人负数怎么申报? 1.收到需要红冲的发票,应等待与客户沟通,可以重新开出相应正确蓝字发票的月份,再进行红冲操作. TIPS:并且需要注意的是,保证红冲和开出的蓝字发票合计金额大于0,这样就不 … Continue reading ​小规模纳税人负数怎么申报?