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小规模季报企业所得税申报怎么填? 收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本. 企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴. 企业所得税适用税 … Continue reading ​小规模季报企业所得税申报怎么填?

小规模纳税人增值税税收优惠政策 一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税. 二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税 … Continue reading ​小规模纳税人增值税税收优惠政策

小规模结转未交增值税是什么意思? 转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时,结到应交税费-未交增值税.. 1、结时转 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 2、交纳时: … Continue reading ​小规模结转未交增值税是什么意思?

小规模纳税人个人所得税计算公式? 地税还有,城建税,增值税的百分之七; 还有教育费附加,增值税的百分之三; 地方教育费附加,增值税的百分之二; 个税也需要申报,超过三千五还有个税. 《个人所得税法》第 … Continue reading ​小规模纳税人个人所得税计算公式?

小规模本期应纳税额减征额怎么算? 本期发生额:填写本期取得的按税法规定准予扣除的使用3%征收率的应税行为扣除项目金额. 本期扣除额:填写使用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额. 本期扣除额 … Continue reading ​小规模本期应纳税额减征额怎么算?

小规模企业减免税款月末如何结转? 不需要每月结平.根据新的会计准则已经没有应交税金科目了,而变成了应交税费.其下设的应交增值税二级科目有如下三科目:进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税 … Continue reading ​小规模企业减免税款月末如何结转?

一般纳税人转小规模需要哪些资料? 按照国税总局2018第18号公告的要求,一般纳税人转为小规模纳税人需要提交下列手续: 1、一般纳税人转为小规模纳税人登记表 2、转登记日前连续12个月(以1个月为1个 … Continue reading ​一般纳税人转小规模需要哪些资料?

小规模纳税人未开票收入如何申报? 一般来说,发生的正常销售而客户没要发票,就视为无票销售.无票销售是正常的销售,在很多小规模纳税人中普遍存在.例如便利店、餐饮、等个人消费者较多的生活服务行业.它与有发 … Continue reading ​小规模纳税人未开票收入如何申报?

小规模纳税人利润表本期数怎么填? 小规模纳税人季报利润表的本月数,是填一个季度(三个月)的发生额,不是本月数. 这是表格设计时没做转换所致. 季报是指每三个月结束后的经营情况报表. 表头部分: 税款所 … Continue reading ​小规模纳税人利润表本期数怎么填?

小规模纳税人减免税申报怎么填写? 第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额. 第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额. 第3 … Continue reading ​小规模纳税人减免税申报怎么填写?

小规模纳税人如何结转附加税分录 之后结转本年利润: 借:主营业务收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 交税; 借:应交税费-应交增值税 应交税费-应交营业税 城建费用 教育费附加 … Continue reading ​小规模纳税人如何结转附加税分录

小规模纳税人减免税额如何做分录? 增值税减免,借记应交税费-应交增值税-减免税额,贷记营业外收入. 2013年国税总局公布小规模纳税人月营业额不超过2万免征增值税的优惠政策,财政部会计司就及时跟进,颁 … Continue reading ​小规模纳税人减免税额如何做分录?

小规模纳税人企业所得税报表怎么填? 收入和成本都是按实填写,利润是根据实际利润减去弥补以前年度亏损后填写,所以利润不等于收入减去成本. 企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴. 企业所得税适用 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税报表怎么填?

劳务派遣服务小规模纳税人的征收率? 《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》(财税〔2016〕47号)规定: “小规模纳税人提 … Continue reading ​劳务派遣服务小规模纳税人的征收率?

小规模纳税人开普票和专票如何交税? 1、小规模纳税人开具的普票与专票,制作记账凭证时使用同样的科目. 2、贷:主营业务收入贷:应交税费–增值税 借:银行存款 3、小规模纳税人是指年销售额在 … Continue reading ​小规模纳税人开普票和专票如何交税?