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小规模自开专票申报填哪里? 自开发票试点纳税人所开具的增值税专用发票应缴纳的税款,应在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报纳税.在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具增值税专用发票的销售额,按照3% … Continue reading ​小规模自开专票申报填哪里?

小规模企业城建税有减免吗? 教育部、水利部,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局、新疆生产建设兵团财务局: 经国务院批准,现将扩大政府性基金免征范围的有关政策通知如下: … Continue reading ​小规模企业城建税有减免吗?

小规模主营业务收入会计分录? 小规模主营业务收入会计分录 销售货物,提供劳务时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 下月缴纳增值税: 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存 … Continue reading ​小规模主营业务收入会计分录?

小规模纳税人销售额包括税额吗? 计算缴纳增值税的时候,不包括免税销售额.如果免税商品与非免税商品的销售额与成本是分别核算的话,那么税额也分别核算,如果未能分别核算,则一律按照税率缴纳增值税. 《国家税 … Continue reading ​小规模纳税人销售额包括税额吗?

小规模纳税人可以抵扣进项税吗? 小规模纳税人取不到增值税专用发票,且适用3%的征收率,而不是17%的税率,所以不能抵扣进项税,这是条例和一般纳税人管理办法规定的,但有一特例. 根据《国家税务总局关于纳 … Continue reading ​小规模纳税人可以抵扣进项税吗?

小规模纳税人清税证明怎么办理? 清税证明的开具在国地税联合办税服务大厅进行申请,所需材料为:经办人身份证明原件、出示营业执照副本、单位纳税人还应报送上级主管部门批复文件或董事会决议复印件. 去税务局开 … Continue reading ​小规模纳税人清税证明怎么办理?

小规模纳税人有形动产租赁税率 小规模纳税人开具租赁发票税率为3%. 考虑到小规模纳税人经营规模小,且会计核算不健全,难以按增值税税率计税和使用增值税专用抵扣进项税额,因此实行按销售额与征收率计算应纳税 … Continue reading ​小规模纳税人有形动产租赁税率

小规模纳税人代开专票怎么报税? 由于已代开了增值税专用发票且不满足退税条件,故将代开的增值税专用发票销售额分别填入增值税纳税申报表(小规模纳税人)的第2栏,也就是税务机关代开的专用发票不含税销售额一栏 … Continue reading ​小规模纳税人代开专票怎么报税?

小规模纳税人可以用专票做账吗? 小规模纳税人依法取得增值税专用发票,可以作为合法凭证进行账务处理; 按照现行税收政策规定,小规模纳税人所取得增值税专用发票,相应的进项税额不得进行抵扣; 但是,随着专票 … Continue reading ​小规模纳税人可以用专票做账吗?

小规模纳税人可以收增值税专票吗? 小规模纳税人可以收增值税专用发票,但从税链看,如果开给小规模纳税人,又没法抵扣,税链就断了,而且小规模纳税人和实行简易征收的一般纳税人收到专票 ,要全部计入成本,不可 … Continue reading ​小规模纳税人可以收增值税专票吗?

小规模纳税人经营所得怎么申报? 根据国家税务总局发布《关于合理简并纳税人申报缴税次数的公告》,2016年4月1日起,增值税小规模纳税人和小型微利企业实行按季申报缴纳增值税或预缴企业所得税,不再需要按月 … Continue reading ​小规模纳税人经营所得怎么申报?

小规模季度内的冲红发票用不用做账? 小规模纳税人普通发票冲红会计分录如下 借:应收账款(负数) 贷:营业收入(负数)/其他业务收入,应交税费、增值税、销项税额(负数). 开具增值税发票当月,发生销货退 … Continue reading ​小规模季度内的冲红发票用不用做账?

小规模纳税人月末如何计提增值税? 用本月的销售额剩以税率就是本月应交增值税额. 借:应交税费-应交增值税(转出末交增值税) 贷:应交税金费-未交增值税 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 … Continue reading ​小规模纳税人月末如何计提增值税?

小规模销售货物增值税税率是多少? 一般纳税人不管把货物销售给谁,都是按17%(或du13%)计算增值税.如果销售时按价税合计收款的,先计算不含税销售额=含税销售额/1.17比如销售给小规模纳税人销售金 … Continue reading ​小规模销售货物增值税税率是多少?

小规模纳税人月底税金需要转出吗? 需要. 做收入: 借:银行存款/应收账款 贷:营业收入 贷:应交税金–应交增值税 实际缴纳 借:应交税金–应交增值税 贷:银行存款 营改增之后 … Continue reading ​小规模纳税人月底税金需要转出吗?