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小规模增值税减免税款的会计分录 1、 发生业务时,应正常计算增值税: 借:应收账款(或银行存款、库存现金等科目) 贷:主营业务收入 应交税费–应交增值税 2、 销售没达到3万,免征增值税时 … Continue reading ​小规模增值税减免税款的会计分录

小规模纳税人增值税怎么算 答:增值税中小规模纳税人应纳税额的计算公式为: 应纳税额=销售额×征收率(适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%.) 增值税对小规模纳税人采用简易征收办法,对小规模纳税人适 … Continue reading 小规模纳税人增值税怎么算

变成小规模后留抵税怎么处理 答:1、一般纳税人转小规模纳税人后,尚未申报抵扣的进项税额,计入”应交税费-待抵扣进项税额”科目核算. 2、代开或自开增值税专用发票的金额包含在季度 … Continue reading ​变成小规模后留抵税怎么处理

小规模需要每月纳税申报吗 答:增值税纳税申报时间与主管国税机关核定的纳税期限是相联系的. 增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度. 以1个月或者1个季度为一个纳税期 … Continue reading ​小规模需要每月纳税申报吗

小规模纳税人房产税率是多少 答:房产税:年纳税额=房产原值×(1-30%)×1.2%. 土地使用税:应纳城镇土地使用税额=应税土地的实际占用面积×适用单位税额 一、房产税计算方法: 1、从价计征 从价 … Continue reading ​小规模纳税人房产税率是多少

小规模企业所得税季报怎么填 答:小规模纳税人企业所得税每个季度的申报时间: 小规模纳税人企业所得税每个季度的次月1-15日期间申报,年度为次年的1-5月底期间申报. 小规模纳税人季度所得税申报表的填写 … Continue reading ​小规模企业所得税季报怎么填

小规模企业所得税税率是多少 小规模纳税人企业所得税税率是4%. 1、一般纳税人和小规模纳税人是针对增值税的分类,小规模纳税人属于商业的话,增值税率是4%,属于工业的话是6%. 2、企业所得税率一般为3 … Continue reading ​小规模企业所得税税率是多少

增值税小规模纳税人申报表 答:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》填写说明 本表”货物及劳务”与”服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写. (一) … Continue reading ​增值税小规模纳税人申报表

小规模免税收入怎么申报增值税 答:免征增值税申报表填写方法: 销售额在第1栏不填,只填第7栏或第8栏.(小微企业填第7栏,个体户或其他个人填第8栏),如果还有其他符合免征增值税条件的免税销售额,合计填 … Continue reading ​小规模免税收入怎么申报增值税

小规模纳税人季度申报表怎么填 答:增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)每季度申报一次,就算是公司没有业务,收入为0也要申报,告诉税务局你没有收入,这种情况是不需要缴纳税款的. 《增值税纳税申报表(小规 … Continue reading ​小规模纳税人季度申报表怎么填

固定资产进项小规模可以抵扣吗 答:不能,这个真不能! 不但固定资产的不能,购货的也不行! 小规模不允许抵扣增值税的! 如果是税控设备可以抵减应纳增税税额! 小规模纳税人为何不能抵扣进项税? 小规模纳税 … Continue reading ​固定资产进项小规模可以抵扣吗

小规模免增值税及附加税的分录 答:根据《国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57 号)可知:月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的,免征增值税. … Continue reading ​小规模免增值税及附加税的分录

小规模纳税人月底计提需要结转吗 答:计提工资,折旧,税费(不含增值税)等,有业务的计提,没有的不用,需要结转损益.月末计提出来的费用也需要及时的结转. 无论是小规模纳税人还是增值税一般纳税人月末或年末 … Continue reading ​小规模纳税人月底计提需要结转吗

小规模纳税人企业所得税如何申报 答:增值税,一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税. 需要申报的报表有:《小规 … Continue reading ​小规模纳税人企业所得税如何申报

小规模纳税人未开票收入怎么申报 答:填入主表第1(或4)栏应征增值税不含税销售额中. 小规模纳税人用税控盘自行开具的普通发票不含税销售额需要填入申报表主表第3(或8)栏;而小规模纳税人未开票收入的不含 … Continue reading ​小规模纳税人未开票收入怎么申报