标签： 小规模

​小规模纳税人代销商品怎么处理

小规模纳税人代销商品怎么处理 收到商品时: 借:受托代销商品 贷:受托代销商品款 实际销售时: 借:银行存款 贷:受托代销商品 应交税费-应交增值税 交付给A企业代销清单及货款并收到进货发票时: 借: … Continue reading ​小规模纳税人代销商品怎么处理

​小规模增值税纳税人如何变更为一般纳税人

小规模增值税纳税人如何变更为一般纳税人 主要的条件有两个: 1、帐薄设置健全,核算准确, 2、年应税收入工业企业达到50万,商业企业达到80万, 至于注册资金各地要求不一,有的地方要求达到50万,这个 … Continue reading ​小规模增值税纳税人如何变更为一般纳税人

​小规模主营业务收入怎么入账

小规模主营业务收入怎么入账 小规模纳税人收入会计分录,具体如下: 借:库存现金/银行存款、应收账款), 贷:主营业务收入, 应交税费-应交增值税. 同时,结转销售成本,其会计分录为: 借:主营业务成本 … Continue reading ​小规模主营业务收入怎么入账

​小规模纳税人5%税率可以减按1%征收吗

小规模纳税人5%税率可以减按1%征收吗 可以.根据《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号) 和《财政部 税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的 … Continue reading ​小规模纳税人5%税率可以减按1%征收吗

​小规模公司代开专票如何做分录

小规模公司代开专票如何做分录 小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的. 1、借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 2、借:主营业务税金及 … Continue reading ​小规模公司代开专票如何做分录

​小规模纳税取得增值税专用发票怎么处理

小规模纳税取得增值税专用发票怎么处理 于小规模纳税人增值税简易征收,不存在抵扣问题,所以取得的专票当做普通发票使用就可以,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额. 滞留票一般也没啥了,2020年3 … Continue reading ​小规模纳税取得增值税专用发票怎么处理

​小规模纳税人作废已代开专票,如何申请退税

小规模纳税人作废已代开专票,如何申请退税 小规模纳税人作废已代开增值税专用发票,已预缴税款可在作废该专用发票所属季度增值税申报以前,携带《退(抵)税申请表》,多缴税费证明资料原件及复印件,税务登记证( … Continue reading ​小规模纳税人作废已代开专票,如何申请退税

​小规模纳税人怎么开具红字专用发票

小规模纳税人怎么开具红字专用发票 如果购买方还未认证发票,那么销售方需要提供以下资料到税务局办理:(1)发票所有联次原件.(2)开具红字增值税专用发票申请单.(3)《代开发票网上申请表》一份(跟原错票 … Continue reading ​小规模纳税人怎么开具红字专用发票

​小规模纳税人出口货物何时办理免税申报

小规模纳税人出口货物何时办理免税申报 一般而言申报日期为:报关单上注明的日期次月起到四个月内,按每月申报期按月办理出口货物免税申报. 根据《国家税务总局关于印发〈增值税小规模纳税人出口货物免税管理办法 … Continue reading ​小规模纳税人出口货物何时办理免税申报

​小规模纳税人也要进行汇算清缴吗?

小规模纳税人也要进行汇算清缴吗? 小规模纳税人只要是查账征收都需要汇算清缴的. 计算方法按企业所得税法规定汇算缴税;根据《企业所得税法》第一条在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企 … Continue reading ​小规模纳税人也要进行汇算清缴吗?

​小规模纳税人取得专用发票如何开具红字发票

小规模纳税人取得专用发票如何开具红字发票 小规模纳税人取得的专用发票,因发票开具有误,应如何开具红字专用发票? 可按照《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发〔2007〕18号 … Continue reading ​小规模纳税人取得专用发票如何开具红字发票

​小规模纳税人发生销售货物退回处理

小规模纳税人发生销售货物退回处理 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第25号)第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明”作废& … Continue reading ​小规模纳税人发生销售货物退回处理

​小规模个体户怎么报税

小规模个体户怎么报税 个体户报税流程:首先个体户要开立个人储蓄账户,然后与银税联网银行签署《委托代扣税款协议书》办理储蓄扣税业务,最后由税务机关定期将纳税人存款账户中的税款划转即可,个体户可以通过电子 … Continue reading ​小规模个体户怎么报税

​小规模没到起征点怎么做账

小规模没到起征点怎么做账 小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理: (1)每月取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税费& … Continue reading ​小规模没到起征点怎么做账