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新政后小规模纳税人怎么申报一季度增值税 根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号):小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过 … Continue reading ​新政后小规模纳税人怎么申报一季度增值税

小规模主营业务收入怎么入账? 小规模主营业务收入会计分录 销售货物,提供劳务时: 借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税 下月缴纳增值税: 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存 … Continue reading ​小规模主营业务收入怎么入账?

小规模公司代开专票如何做分录？ 1、小规模企业到国税代开专用发票时: 借:应收账款 贷:主营业务收入(或其他业务收入科目) 应交税费–应交增值税 2、结转对应增值税时: 借:应交税费&#8 … Continue reading ​小规模公司代开专票如何做分录？

小规模纳税人取得增值税专票可以抵扣吗? 小规模纳税人取得的增值税专用发票是不可以在增值税销项税额中进行抵扣的,对小规模纳税人来讲是否取得增值税专用发票,对应缴纳的增值税都没有影响. 增值税计税方式有两 … Continue reading ​小规模纳税人取得增值税专票可以抵扣吗?

小规模纳税取得增值税专用发票怎么处理? 小规模纳税人采用简易征收,不存在抵扣问题,所以取得的专票当做普通发票使用就可以,只能全部做为成本费用,不能进行抵扣增值税额. 滞留票一般也没啥了,2020年3月 … Continue reading ​小规模纳税取得增值税专用发票怎么处理?

小规模纳税人预收账款怎么确认收入? 预收账款是指企业向购货方预收的购货订金或部分货款.企业在收到这笔钱时,商品或劳务的销售合同尚未履行,因而不能作为收入入账,只能确认为一项负债,即贷记”预 … Continue reading ​小规模纳税人预收账款怎么确认收入?

小规模企业税收收入怎么入账? 一、企业收到的返还的税金等原计入”税金及附加”科目的各种税金,应按实际收到的金额, 会计分录如下: 借:银行存款 贷:税金及附加 二、企业实际收到 … Continue reading ​小规模企业税收收入怎么入账?

小规模纳税人征税方式是什么 小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收、查定征收和定期定额征收. 1、查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式.这种方式一般 … Continue reading ​小规模纳税人征税方式是什么

小规模跨年专票(未抵扣)怎么冲红? 应冲减冲红当月的收入和销项税额, 不影响上年税金. 增值税发票可以隔年红冲,但是在六个月以内,不能超过认证期和冲红期. 根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用 … Continue reading ​小规模跨年专票(未抵扣)怎么冲红?

疫情期间小规模纳税人的税率是什么 《关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2020年第5号)规定: 一、增值税小规模纳税人取得应税销售收入,纳税义务发生时间在2020年 … Continue reading ​疫情期间小规模纳税人的税率是什么

小规模转一般纳税人期间的专票怎么处理? 《增值税暂行条例》(国务院令第691号)第四条规定,除本条例第十一条规定外,纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期 … Continue reading ​小规模转一般纳税人期间的专票怎么处理?

小规模企业与个体户的区别是什么? 个体户与小规模公司的区别在于: 1、工商命名,经营主体上的不同 个体工商户命名为XX店、商行、工作室、厂;小规模公司命名为XX有限公司、有限责任公司.个体工商户以家庭 … Continue reading ​小规模企业与个体户的区别是什么?

小规模劳务公司差额开票收入会计处理怎么做 小规模纳税人的话,发生收入时: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金–应交增值税 发生可以差额抵扣的支出时: 借:相关支出科目 应交税金&#8 … Continue reading ​小规模劳务公司差额开票收入会计处理怎么做

小规模转一般纳税人怎么计算 除了在应交税费-应交增值税科目下设置三级科目外 购进货物时要计算增值税进项税 借原材料等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷银行存款等 销售商品时: 借银行存款等 贷主营 … Continue reading ​小规模转一般纳税人怎么计算

小规模纳税人劳务派遣按照差额怎么开票? 小规模纳税人劳务派遣差额征税开票: 收取的金额,扣除付出去的金额后计税.进入开票软件,在开具发票的页面选择差额征税,会让提示输入收的金额和付的金额,系统会自动给 … Continue reading ​小规模纳税人劳务派遣按照差额怎么开票?