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所得税季度预交申报中利润总额怎么算 1.企业所得税一般是按季预缴: 预缴的方法是按照季度的利润表中:利润总额*25%计算缴纳; 每季应预交所得税=累计利润总额*25%-年度内已交所得税; 2.年度计算 … Continue reading 所得税季度预交申报中利润总额怎么算

企业所得税季度预缴怎么计算 所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损. 例题 某企业为居民纳税人,所得税税率为25% … Continue reading 企业所得税季度预缴怎么计算

企业所得税季度申报时资产总额怎么填 季初资产总额,没有填写0.00就可以了!然后在季末资产总额填写你们资产负债表上的金额就可以了!记得单位是万元!然后如果季初填写0过不去的话,就填写一个最小单位就去, … Continue reading 企业所得税季度申报时资产总额怎么填

企业所得税季度本年累计是填什么 本年累计数,不是本季. 填报说明 1.第1行"营业收入":填报纳税人截至本税款所属期末,按照国家统一会计制度规定核算的本年累计营业收入. 如:以前年 … Continue reading 企业所得税季度本年累计是填什么

小规模纳税人代开专票跨季度作废后怎么账务处理 作废的发票不做分录，红字发票红冲原来的分录就可以。 小规模纳税人代开的增值税专票，在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的。分录如下： 1、借：应收账 … Continue reading 小规模纳税人代开专票跨季度作废后怎么账务处理

  　企业所得税季度漏报怎么办 　　国税漏报在一个月内必须建帐申报，否则会面临罚款。 　　国税涵盖以下税种： 　　1．增值税； 　　2．消费税； 　　3．燃油税； 　　4．车辆购置税； 　　 … Continue reading 企业所得税季度漏报怎么办

  　季度申报的增值税需要按月清卡吗 　　小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。 　　最新版本（V2.0.10.150426）开票系统已经实现在联网状态下的自 … Continue reading 季度申报的增值税需要按月清卡吗

小规模季度9万免税分录 1、小规模纳税人季度销售收入未超过9万，不需要缴增值税，就把收入全额计入主营业务收入，不确认增值税。 发生业务时： 借：银行存款（现金、应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应缴税 … Continue reading 小规模季度9万免税分录

季度预缴所得税不计提可以吗 根据税法实施条例规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴)，年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 1.按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所 … Continue reading 季度预缴所得税不计提可以吗

　季度企业所得税申报错误怎么处理      企业所得税季度申报后发现有错误，需要重新申报有三种情况。 一、企业所得税季度申报后，没有扣缴所得税，发现错误后，可以再“税费申 … Continue reading 季度企业所得税申报错误怎么处理